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          • *ST大洲:2019年半年度财务报告
            发布时间:2019-09-10 01:41:18
            新大洲控股股份有限公司2019 年半年度财务报告 新大洲控股股份有限公司 2019 年半年度财务报告 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 6 月 30 日止) 目录 页次 一、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 二、 财务报表附注 1-128 新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表 2019年 6月 30日 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 资产 附注五 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 (一) 86,269,208.59 363,068,539.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 18,258,895.00 10,614,570.66 应收账款 (三) 277,298,282.12 303,241,894.91 应收款项融资 预付款项 (四) 110,742,091.71 74,983,753.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (五) 605,235,597.66 623,269,081.94 其中:应收利息 1,406,461.79 应收股利 买入返售金融资产 存货 (六) 103,354,147.57 164,766,272.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (七) 26,556,045.24 32,664,445.61 流动资产合计 1,227,714,267.89 1,572,608,558.58 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 9,525,277.59 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 (八) 51,600,991.88 51,600,991.88 长期股权投资 (十) 331,104,209.32 343,767,992.48 其他权益工具投资 (九) 4,533,275.15 其他非流动金融资产 投资性房地产 (十一) 83,154,529.40 84,869,252.78 固定资产 (十二) 1,541,278,408.17 1,581,529,635.37 在建工程 (十三) 118,292,022.80 117,696,486.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 (十四) 337,990,287.69 345,737,587.94 开发支出 商誉 (十五) 15,262,490.53 15,237,142.71 长期待摊费用 (十六) 19,441,682.81 24,648,929.75 递延所得税资产 (十七) 67,487,624.89 67,476,065.24 其他非流动资产 (十八) 13,883,058.24 13,500,058.24 非流动资产合计 2,584,028,580.88 2,655,589,420.12 资产总计 3,811,742,848.77 4,228,197,978.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019 年 6 月 30 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 (十九) 124,122,900.00 186,114,560.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 (二十) 173,457,127.44 227,884,372.49 应付账款 (二十一) 244,754,536.21 317,298,586.76 预收款项 (二十二) 160,704,991.05 81,311,515.31 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十三) 110,996,882.32 102,035,025.58 应交税费 (二十四) 80,899,492.62 91,658,174.80 其他应付款 (二十五) 438,803,897.45 435,583,593.73 其中:应付利息 14,024,172.01 5,163,880.47 应付股利 28,889,644.88 5,879,935.54 应付手续费及佣金 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十六) 406,254,533.34 536,776,027.65 其他流动负债 流动负债合计 1,739,994,360.43 1,978,661,856.32 非流动负债: 长期借款 (二十七) 278,120,266.65 315,181,546.65 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 (二十八) 8,525,314.93 8,525,314.93 预计负债 递延收益 (二十九) 6,005,994.38 5,931,473.89 递延所得税负债 (十七) 34,071,009.19 34,551,204.81 其他非流动负债 非流动负债合计 326,722,585.15 364,189,540.28 负债合计 2,066,716,945.58 2,342,851,396.60 所有者权益: 股本 (三十) 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十一) 645,144,912.69 645,144,912.69 减:库存股 其他综合收益 (三十二) 11,802,550.35 16,764,915.81 专项储备 (三十三) 1,706,549.41 4,773,899.13 盈余公积 (三十四) 72,294,639.73 72,294,639.73 一般风险准备 未分配利润 (三十五) -335,277,210.10 -226,213,446.63 归属于母公司所有者权益合计 1,209,735,442.08 1,326,828,920.73 少数股东权益 (三十六) 535,290,461.11 558,517,661.37 所有者权益合计 1,745,025,903.19 1,885,346,582.10 负债和所有者权益总计 3,811,742,848.77 4,228,197,978.70 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 资产负债表 2019 年 6 月 30 日 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 资产 附注十三 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 3,100,975.13 45,311,177.87 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 (一) 994,019,294.89 972,199,524.46 其中:应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 372,307.73 631,501.81 流动资产合计 997,492,577.75 1,018,142,204.14 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 7,500,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 51,600,991.88 51,600,991.88 长期股权投资 (二) 1,389,602,555.97 1,389,604,917.49 其他权益工具投资 2,500,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 301,150.46 355,144.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 129,780.06 183,960.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 12,733.27 26,546.77 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,444,147,211.64 1,449,271,560.96 资产总计 2,441,639,789.39 2,467,413,765.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 资产负债表(续) 2019 年 6 月 30 日 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注十三 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 3,338,072.07 3,400,140.95 应交税费 48,392,782.97 51,059,462.00 其他应付款 194,865,169.85 196,120,455.47 其中:应付利息 13,594,427.48 1,265,611.7 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 280,000,000.00 280,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 526,596,024.89 530,580,058.42 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 526,596,024.89 530,580,058.42 所有者权益: 股本 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 261,926,810.60 261,926,810.60 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 169,799,974.42 169,799,974.42 未分配利润 669,252,979.48 691,042,921.66 所有者权益合计 1,915,043,764.50 1,936,833,706.68 负债和所有者权益总计 2,441,639,789.39 2,467,413,765.10 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 合并利润表 2019 年半年度 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 673,813,519.63 923,344,832.45 其中:营业收入 (三十七) 673,813,519.63 923,344,832.45 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 735,229,108.27 907,398,559.00 其中:营业成本 (三十七) 531,898,923.07 687,421,810.38 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (三十八) 32,268,634.77 38,612,909.70 销售费用 (三十九) 33,154,520.45 35,044,863.82 管理费用 (四十) 98,431,492.56 118,035,612.04 研发费用 财务费用 (四十一) 39,475,537.42 28,283,363.06 其中:利息费用 32,887,336.23 30,757,526.97 利息收入 734,880.37 5,241,537.66 加:其他收益 (四十二) 418,200.81 345,590.54 投资收益(损失以“-”号填列) (四十三) -11,554,771.33 41,683,997.05 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -12,822,423.02 -8,952,274.92 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) (四十四) -4,966,819.70 资产减值损失(损失以“-”号填列) (四十五) -366,206.65 资产处置收益(损失以“-”号填列) (四十六) -396,600.13 54,129.41 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -77,915,578.99 57,663,783.80 加:营业外收入 (四十七) 4,511,223.81 4,215,989.34 减:营业外支出 (四十八) 1,445,661.52 935,238.27 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -74,850,016.70 60,944,534.87 减:所得税费用 (四十九) 3,883,613.81 15,418,215.02 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -78,733,630.51 45,526,319.85 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -78,733,630.51 45,273,486.88 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 252,832.97 (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) -84,118,939.09 33,016,946.63 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 5,385,308.58 12,509,373.22 六、其他综合收益的税后净额 -4,962,365.46 9,302,125.40 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,962,365.46 9,302,125.40 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -4,962,365.46 9,302,125.40 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期准备 8.外币财务报表折算差额 -4,962,365.46 9,302,125.40 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -83,695,995.97 54,828,445.25 归属于母公司所有者的综合收益总额 -89,081,304.55 42,319,072.03 归属于少数股东的综合收益总额 5,385,308.58 12,509,373.22 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 十四、(二) -0.1033 0.0406 (二)稀释每股收益(元/股) 十四、(二) -0.1033 0.0406 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为:______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 利润表 2019 年半年度 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期发生额 上期发生额 十三 一、营业收入 (三) 53,512.66 减:营业成本 (三) 53,766.70 税金及附加 30,428.00 20,087.52 销售费用 管理费用 8,018,725.81 12,454,433.99 研发费用 财务费用 14,575,758.74 3,966,184.78 其中:利息费用 17,732,868.21 14,710,642.67 利息收入 3,367,075.06 11,761,506.84 加:其他收益 投资收益(损失以“-”号填列) (四) 1,241,909.81 51,551,597.62 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -2,361.52 -4,673.43 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号 填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填列) -406,565.40 资产减值损失(损失以“-”号填列) 4,603,829.80 资产处置收益(损失以“-”号填列) -374.04 -329.93 二、营业利润(亏损以“-”填列) -21,789,942.18 39,714,137.16 加:营业外收入 52,784.73 减:营业外支出 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -21,789,942.18 39,766,921.89 减:所得税费用 9,942,898.83 四、净利润(净亏损以“-”号填列) -21,789,942.18 29,824,023.06 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -21,789,942.18 29,824,023.06 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期准备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -21,789,942.18 29,824,023.06 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 合并现金流量表 2019 年半年度 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 757,082,288.74 786,373,026.51 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 2,120,293.88 357,155.17 收到其他与经营活动有关的现金 (五十) 88,493,379.74 421,944,041.73 经营活动现金流入小计 847,695,962.36 1,208,674,223.41 购买商品、接受劳务支付的现金 488,232,081.40 945,026,483.96 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 131,682,307.28 205,694,247.29 支付的各项税费 85,724,430.10 143,604,005.97 支付其他与经营活动有关的现金 (五十) 100,115,156.08 132,431,315.85 经营活动现金流出小计 805,753,974.86 1,426,756,053.07 经营活动产生的现金流量净额 41,941,987.50 -218,081,829.66 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 78,776,000.00 取得投资收益收到的现金 23,380.36 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 155,660.00 1,017,337.42 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 179,040.36 79,793,337.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,961,432.68 27,869,386.60 投资支付的现金 6,737,000.00 3,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 (五十) 1,645,903.41 投资活动现金流出小计 17,698,432.68 32,515,290.01 投资活动产生的现金流量净额 -17,519,392.32 47,278,047.41 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 59,569,000.00 489,539,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 (五十) 156,204,121.32 40,926,614.08 筹资活动现金流入小计 215,773,121.32 530,465,614.08 偿还债务支付的现金 220,314,771.24 237,496,555.49 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,247,093.94 32,511,944.26 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 374,791.74 4,851,152.05 支付其他与筹资活动有关的现金 (五十) 137,891,858.36 230,954,021.00 筹资活动现金流出小计 376,453,723.54 500,962,520.75 筹资活动产生的现金流量净额 -160,680,602.22 29,503,093.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,505,928.53 -613,588.70 五、现金及现金等价物净增加额 -137,763,935.57 -141,914,277.62 加:期初现金及现金等价物余额 211,771,996.88 278,745,255.78 六、期末现金及现金等价物余额 74,008,061.31 136,830,978.16 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 现金流量表 2019 年半年度 (除特别注明外, 金额单位均为人民币元) 项目 附注十三 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 30,236,313.03 257,930,754.82 经营活动现金流入小计 30,236,313.03 257,930,754.82 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 417,928.23 3,371,550.61 支付的各项税费 96,984.83 1,473,806.76 支付其他与经营活动有关的现金 24,081,600.87 363,345,299.61 经营活动现金流出小计 24,596,513.93 368,190,656.98 经营活动产生的现金流量净额 5,639,799.10 -110,259,902.16 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 78,776,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 2,420.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 479,532.80 8,208,160.40 投资活动现金流入小计 479,532.80 86,986,580.40 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 86,561.89 投资支付的现金 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 32,800,000.00 投资活动现金流出小计 35,386,561.89 投资活动产生的现金流量净额 479,532.80 51,600,018.51 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 32,000,000.00 筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,250,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,534.64 14,621,473.24 支付其他与筹资活动有关的现金 5,100,094.24 1,620,521.00 筹资活动现金流出小计 6,499,628.88 16,241,994.24 筹资活动产生的现金流量净额 -6,499,628.88 15,758,005.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -380,296.98 -42,901,877.89 加:期初现金及现金等价物余额 396,356.85 44,717,955.29 六、期末现金及现金等价物余额 16,059.87 1,816,077.40 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 合并所有者权益变动表 2019 年半年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 814,064,000.00 645,144,912.69 16,764,915.81 4,773,899.13 72,294,639.73 -226,213,446.63 558,517,661.37 1,885,346,582.10 加:会计政策变更 -24,944,824.38 -4,646,957.68 -29,591,782.06 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 814,064,000.00 645,144,912.69 16,764,915.81 4,773,899.13 72,294,639.73 -251,158,271.01 553,870,703.69 1,855,754,800.04 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -4,962,365.46 -3,067,349.72 -84,118,939.09 -18,580,242.58 -110,728,896.85 (一)综合收益总额 -4,962,365.46 -84,118,939.09 5,385,308.58 -83,695,995.97 (二)所有者投入和减少资本 2,450,000.00 2,450,000.00 1.所有者投入的普通股 2,450,000.00 2,450,000.00 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -23,468,489.66 -23,468,489.66 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -23,468,489.66 -23,468,489.66 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 - (五)专项储备 -3,067,349.72 -2,947,061.50 -6,014,411.22 1.本期提取 17,138,268.83 16,466,179.86 33,604,448.69 2.本期使用 20,205,618.55 19,413,241.36 39,618,859.91 (六)其他 - 四、本期期末余额 814,064,000.00 645,144,912.69 11,802,550.35 1,706,549.41 72,294,639.73 -335,277,210.10 535,290,461.11 1,745,025,903.19 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 合并所有者权益变动表(续) 2019 年半年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 归属于母公司所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 少数股东权益 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 险准备 一、上年年末余额 814,064,000.00 648,028,358.77 -9,515,852.73 2,889,683,560.73 4,738,642.21 72,294,639.73 652,001,104.59 708,072,668.16 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 814,064,000.00 648,028,358.77 -9,515,852.73 4,738,642.21 72,294,639.73 652,001,104.59 708,072,668.16 2,889,683,560.73 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 9,302,125.40 -1,127,948.29 33,016,946.63 6,574,506.15 47,765,629.89 (一)综合收益总额 9,302,125.40 33,016,946.63 12,509,373.22 54,828,445.25 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 -4,851,152.05 -4,851,152.05 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -4,851,152.05 -4,851,152.05 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 -1,127,948.29 -1,083,715.02 -2,211,663.31 1.本期提取 13,054,874.00 12,542,918.16 25,597,792.16 2.本期使用 14,182,822.29 13,626,633.18 27,809,455.47 (六)其他 四、本期期末余额 814,064,000.00 648,028,358.77 -213,727.33 3,610,693.92 72,294,639.73 685,018,051.22 714,647,174.31 2,937,449,190.62 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 所有者权益变动表 2019 年半年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 存股 一、上年年末余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 691,042,921.66 1,936,833,706.68 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 691,042,921.66 1,936,833,706.68 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) -21,789,942.18 -21,789,942.18 (一)综合收益总额 -21,789,942.18 -21,789,942.18 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 669,252,979.48 1,915,043,764.50 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 新大洲控股股份有限公司 所有者权益变动表(续) 2019 年半年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 739,337,648.53 1,985,128,433.55 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 739,337,648.53 1,985,128,433.55 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 29,824,023.06 29,824,023.06 (一)综合收益总额 29,824,023.06 29,824,023.06 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 1.提取盈余公积 2.对所有者(或股东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 814,064,000.00 261,926,810.60 169,799,974.42 769,161,671.59 2,014,952,456.61 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 2018 年度 财务报表附注 新大洲控股股份有限公司 二○一九年半年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 新大洲控股股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系 1992 年 9 月 9 日经 海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字(1992)22 号文批准,在海南琼港轻骑 摩托车开发有限公司的基础上改组设立的规范化股份有限公司。1992 年 12 月 30 日 经海南省工商行政管理局核准登记注册,原注册资本 10,000 万元。1993 年 11 月 23 日经中国证券监督管理委员会批准,首次向社会公众发行境内上市人民币普通股 2,000 万股,于 1994 年 5 月 25 日在深圳证券交易所上市交易。 2006 年 9 月 4 日,公司进行股权分置改革,公司非流通股股东为获得流通权向股权 分置改革方案指定股权登记日登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股支付 2.3 股股份。根据公司第七届董事会 2013 年第四次临时会议及 2013 年第二次临时股 东大会决议,并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]483 号”《关于核准新 大洲控股股份有限公司非公开发行股票的批复》批准,公司以每股 3.64 元的价格向 上海儒亿投资管理合伙企业(有限合伙)等 9 名符合相关规定条件的特定投资者(法 人或自然人)非公开发行人民币普通股(A)股 78,000,000 股,每股面值人民币 1.00 元。 截至 2019 年 6 月 30 日止,公司企业法定代表人:陈阳友;统一社会信用代码: 914600002012894880。公司累计发行股本总数 81,406.40 万股,注册资本为 81,406.40 万元;法定注册地址:海南省海口市桂林洋开发区。办公地址:上海市长宁区红宝 石路500号东银中心 B座 2801室。本公司的第一大股东深圳市尚衡冠通投资企业(有 限合伙)。 公司所属行业:综合类,主要产品为原煤、食品,提供主要劳务内容为物流运输、 食品加工、贸易经营等。 本财务报表业经公司董事会于 2019 年 8 月 29 日批准报出。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 6 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 1.海南新大洲实业有限责任公司(简称海南实业) 2.漳州恒阳食品有限公司(简称漳州食品) 2018 年度 财务报表附注 子公司名称 3.漳州恒阳餐饮食材配送中心有限公司(简称漳州配送) 4.海南圣帝诺游艇会有限公司(简称游艇会) 5.上海新大洲投资有限公司(简称上海投资) 6.上海新大洲物流有限公司(简称上海物流) 7.广洲新大洲物流有限公司(简称广州物流) 8.武汉新大洲储运有限公司(简称武汉储运) 9.内蒙古新大洲物流有限公司(简称内蒙物流) 10.天津新大洲物流有限公司(简称天津物流) 11.上海瑞斐投资有限公司(简称上海瑞斐) 12.圣帝诺香港投资有限公司(简称圣帝诺香港) 13.新大洲香港发展有限公司(简称香港发展) 14.圣劳伦佐(中国)控股有限公司(简称圣劳伦佐(中国)控股) 15.三亚圣劳伦佐游艇销售有限公司(简称三亚游艇销售) 16.上海恒阳贸易有限公司(简称上海恒阳) 17.天津恒阳食品有限公司(简称天津恒阳) 18.内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司(简称五九集团) 19.牙克石五九煤炭销售有限公司(简称五九销售) 20.宁波恒阳食品有限公司(简称宁波恒阳) 21.萝北恒阳食品有限公司(简称萝北恒阳) 22.恒阳香港发展有限公司(简称恒阳香港) 23.恒阳投资有限公司(简称恒阳投资) 24.恒阳拉美投资控股有限公司(简称恒阳拉美) 25.Rondatel S.A.(简称 22 厂) 26.Lirtix S.A.(简称 177 厂) 27.齐齐哈尔恒阳食品加工有限责任公司(简称齐齐哈尔恒阳) 28.海南新大洲圣劳伦佐游艇制造有限公司(简称海南游艇制造) 29. 恒阳优品电子商务(江苏)有限公司(简称恒阳优品) 30. 盐城牛员外企业管理中心(有限合伙)(简称牛员外) 31.宁波新大洲供应链管理有限公司(简称宁波供应链) 32. 美澳联(苏州)贸易有限公司(简称美澳联) 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附 注“六、合并范围的变更”和“七、 在其他主体中的权益”。 2018 年度 财务报表附注 二、 财务报表的编制基 础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则――基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力。 三、 重要会计政策及会 计估计 具体会计政策和会计估计提示: 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报 表格式的通知》(财会(2019)6 号),对一般企业财务报表格式进行了修订。 2017 年 3 月 31 日,财政部修订了《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计 量》、《企业会计准则第 23 号―金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号―套期会 计》及《企业会计准则第 37 号―金融工具列报》,并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。准则规定,在准则实施日,企业应当按照规定对金融工具进行分 类和计量,涉及前期比较财务报表数据与本准则要求不一致的,无需调整。金融工 具原账面价值和在本准则实施日的新账面价值之间的差额,需要调整 2019 年初留存 收益、其他综合收益及财务报表其他项目金额。 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则 的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 2018 年度 财务报表附注 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同 一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 经复核后,计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用, 于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。 (六) 合并财务报表的编 制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 2018 年度 财务报表附注 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 2018 年度 财务报表附注 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: �。�这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ��.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; �#�一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; �ぃ�一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 2018 年度 财务报表附注 (七) 合营安排分类及会 计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为 共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规 定进行会计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物 的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报 表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折 算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 2018 年度 财务报表附注 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适 用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征, 金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适 用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 2018 年度 财务报表附注 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调 整公允价值变动损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 2018 年度 财务报表附注 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(如实际利率与票面利率差别较小的,按票 面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预 期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 2018 年度 财务报表附注 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形) 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 2018 年度 财务报表附注 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适 用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 2018 年度 财务报表附注 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 自 2019 年 1 月 1 日起适 用的会计政策 1、 应收账款 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回 金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司将该应收账款按类似信用风险特征账龄及业务类型进行组合,并基于所 有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例 进行估计。 如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账款 单项计提坏账准备并确认预期信用损失。 2、 其他的应收款项 对于除应收账款以外其他的应收款项(包括应收票据、其他应收款、长期应收 款等)的减值损失计量,比照本附注“三、(十)金融工具 6、金融资产(不 含应收款项)的减值的测试方法及会计处理方法”处理。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:年末单项金额在 100.00 万元以上的应 收账款和其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单项进行减值测试,根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益;经单项 测试未发生减值的,将其归入相应组合计提坏账准备。单项测试已确认减值损 失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。 2018 年度 财务报表附注 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 账龄组合 账龄的长短 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 1 1 1-2 年(含 2 年) 10 10 2-3 年(含 3 年) 20 20 3-4 年(含 4 年) 40 40 4 年以上 50 50 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由:年末单项余额在 100.00 万元以下的有客观证据表 明可能发生了减值,如债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿 后仍不能收回的应收款项。 坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项,将其从 相关组合中分离出来,单独进行减值测试,确认减值损失。 其他说明:除应 收账款、其他应收款以外的应收款项,按个别认定法计提减值准备。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品、包装物、开发产品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 2018 年度 财务报表附注 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 6、 房地产开发企业的 存货核算方法 本公司确定用于对外出售用的房地产开发项目,购入或以支付土地出让金方式 取得的土地使用权直接计入开发成本。本公司为开发房地产而借入的资金所发 生的借款费用的会计政策详见“本附注三、(十八)借款费用资本化”。其中: (1)纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本;连同房产整体开 发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊记入商品房成本。 (2)不能有偿转让的公共配套设施,按受益比例确定标准分配计入商品房成 本;能有偿转让的公共配套设施,以各配套设施项目作为成本核算对象,归集 所发生的成本。 (十三) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别: (1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售; (2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的,已经获得批准。 2018 年度 财务报表附注 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资 产交换具备商业实质和换入资 产或换出资产的公允 价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 2018 年度 财务报表附注 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六) 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 2018 年度 财务报表附注 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。 2018 年度 财务报表附注 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 10-30 5 3.17-9.50 井巷 10-30 5 3.17-9.50 机器设备 10 5 9.50 电子设备 5 5 19.00 运输设备 5 5 19.00 其他设备 5 5 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 2018 年度 财务报表附注 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 4、 其他说明 对于采用分期付款方式购买的固定资产,且付款期限在三年以上具有融资性质 的,以各期付款额现值之和确定固定资产的初始入账价值,与应付款额之差额 计入未确认融资费用。 (十七) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固 定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但 尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或 者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价 值,但不调整原已计提的折旧额。 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的, 予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认 为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 2018 年度 财务报表附注 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借 款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时, 该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当 期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确 2018 年度 财务报表附注 定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不 满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命(年) 依据 土地使用权 50 土地使用证使用年限 商标及客户关系 15 最佳预期经济利益实现年限 在手订单 2 最佳预期经济利益实现年限 探矿权及采矿权 10、30 最佳预期经济利益实现年限 会籍 50 合同约定会籍使用期限 电脑软件系统 2-5 预计经济利益实现年限 每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2018 年度 财务报表附注 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (二十一) 商誉 因非同一控制下企业合并形成的商誉,其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出,计入当期损益。 本公司对商誉不摊销,商誉至少在每年年度终了按照本附注“三、(二十)长期资产 减值中披露的相关政策进行进行减值测试。 (二十二) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 2018 年度 财务报表附注 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限(年) 办公家具 3 装修费 5 模具、夹具 2、3、8 固定资产再制造及修理费 3 融资租赁费 3 其他 3 (二十三) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 2018 年度 财务报表附注 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司控股子公司五九集团对内退人员每月发放一定数额的补贴至法定退休 年龄为止。 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 (二十四) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 2018 年度 财务报表附注 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十五) 煤炭生产安全费用 及煤矿维简费的核算方法 1、 根据财政部安全监管总局财企[2012]16 号《关于印发 <企业安全生产费用提取 和使用管理办法> 的通知》,自 2012 年 2 月 14 日起,本公司按每吨 15.00 元计 提煤炭生产安全费用,计提时计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专 项储备”科目。 公司使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。公司 使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的 支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形 成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在 以后期间不再计提折旧。 2、 公司按照原煤的实际产量每吨 9.50 元计提煤矿维简费,公司提取的维简费和 其他具有类似性质的费用,比照上述规定处理。 (二十六) 收入 1、 销售商品收入确认和计量原则 (1)销售商品收入的确认一般原则: 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额 能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。 (2)具体原则 2018 年度 财务报表附注 本公司销售商品收入主要是煤炭销售收入和牛肉产品生产及贸易销售收入,其 收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下: ①本公司煤炭产品由控股子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司生产, 由其全资子公司牙克石五九煤炭销售有限公司对外销售。主要采取先款后货, 即预收货款的方式进行,但对少数大客户采取赊销方式。产品发出采取地销和 铁运两种方式,地销指客户直接上矿拉煤,铁运是指通过铁路运输外运煤炭。 销售的煤炭按订单发货,以收到货款、煤炭发送至客户或收到结算凭据作为风 险、报酬转移的时点确认收入。公司煤炭资源地处内蒙古东部地区,由本公司 子公司内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限公司生产销售,目前生产的煤种主 要为长焰煤,部分为褐煤,主要用于工业发电、玻璃、水泥生产、造纸、制板、 农产品加工、民用锅炉采暖等。由于煤质较好,公司销售客户主要来源于周边 地区,并不依赖于某一客户,因此,主要采取先收款后发货的营销方式。 ②本公司牛肉产品生产及贸易销售由公司五级全资子公司乌拉圭 22 厂、177 厂生产,由全资子公司宁波恒阳食品有限公司及二级全资子公司上海恒阳贸易 有限公司等进行牛肉采购、销售。采取预收款及赊销相结合方式对外销售,国 内贸易于商品发出并经购买方签字确认后确认收入的实现;国外业务以商品发 出、取得出口报关后按离岸价确认收入的实现。 2、 提供劳务收入确认和计量原则 (1)物流运输收入的确认一般原则: 公司物流运输业务已经按委托方要求完成;收入的金额能够可靠地计量;相关 的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时, 确认物流运输业务收入的实现。 (2)具体原则 本公司根据合同以劳务已提供,服务已实施作为收入确认的时间。即货物送至 客户仓库或客户指定地点,将货运回单交给客户签收,并将货运回单带回交客 服人员,客服人员根据货运回单统计收入明细并与客户核对无误并发至财务部 后确认收入。 (3)关于物流运输收入相应的业务特点分析和介绍 本公司物流运输收入主要来源于外部承揽。本公司控股子公司上海新大洲物流 有限公司通过合同方式承担新大洲本田摩托有限公司摩托车产品及配件的仓 储及运输任务。业务收费标准则参照市场标准每年一定,结算时间为每月 15 日前,结算时期为 60 天。上海新大洲物流有限公司是在原新大洲本田摩托有 限公司运输部门的基础上剥离出来成立的公司,其成立后一直承担新大洲本田 2018 年度 财务报表附注 摩托有限公司的物流业务。新大洲本田摩托有限公司原系本公司合营公司,本 公司已转让持有的 50%股权,并于 2017 年 1 月 13 日办妥工商变更登记手续。 该交易构成关联交易。 (二十七) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点和计量 政府补助同时满足下列条件予以确认 1)企业能够满足政府补助所附条件; 2)企业能够收到政府补助。 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。其中对期末有确凿证 据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到的财政扶持资 金,按应收金额计量确认;其他财政补助按收到的金额计量确认。 政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 2018 年度 财务报表附注 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十八) 递延所得税资产和 递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十九) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 2018 年度 财务报表附注 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 (三十) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别: (1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区; (2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分; (3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (三十一) 重要会计政策和会 计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业 财务报表格式的通知》(财会(2019 )6 号),对一般企业财务报表格式进行 了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)资产负债表中“应收票据及应收账 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收 2018 年度 财务报表附注 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 款”拆分为“应收票据”和“应收账款” 账款”,“应收票据”本期金额 18,258,895.00 元,年初 列示;“应付票据及应付账款”拆分为“应 金 额 10,614,570.66 元 ;“ 应 收 账 款 ” 本 期 金 额 付票据”和“应付账款”列 示;比较数 277,298,282.12 元,年初金额 303,241,894.91 元; 据相应调整。 “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付 账款”,“应付票据”本期金额 173,457,127.44 元,年初 金额 227,884,372.49 元;“应 付账 款” 本期 金额 244,754,536.21 元,年初金额 317,298,586.76 元; (2)递延收益”项目中摊销期限只剩一 年或不足一年的,或 预计在一年内(含 调整年初数: 一年)进行摊销的部 分,不得归类为流 一年内到期的非流动负债:减少 149,040.97 元 动负债,仍在该项目中填列,不转入“一 年内到期的非流动负债”项目。 递延收益:增加 149,040.97 元 (3)所有者权益变动表 中新增“其他综 所有者 权益变动表 中新增“其他综 合收益结 转留存收 合收益结转留存收益”项目。比较数据相 益”项目,本期及上期均无发生。 应调整。 (2)执行《企业会计准则第 22 号―金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号―金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号―套期会计》和《企业会计准 则第 37 号―金融工具列报》(2017 年修订) 修订后的准则规定,对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和 计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数 据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积 影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 本公司执行上述准则的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 (1)非交易性的可供出售权益工具投资 调整年初数: 指定为“以公允价值计量且 其变动计入 可供出售金融资产:减少 9,525,277.59 元 其他综合收益的金融资产”。 其他权益工具投资:增加 9,525,277.59 元 调整年初数: (2)对“以摊余成本计量的金融资产” 留存收益:减少 29,591,782.06 元 和“以公允价值计量且其变 动计入其他 应收账款:减少 14,145,194.37 元 综合收益的金融资产(债务工具)”计提 其他应收款:减少 15,446,587.69 元 预期信用损失准备。 2018 年度 财务报表附注 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首执行当年年初财务报表 相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 流动资产: 货币资金 363,068,539.27 363,068,539.27 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 10,614,570.66 10,614,570.66 应收账款 303,241,894.91 289,096,700.54 -14,145,194.37 应收款项融资 不适用 预付款项 74,983,753.99 74,983,753.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 623,269,081.94 607,822,494.25 -15,446,587.69 其中:应收利息 1,406,461.79 1,406,461.79 应收股利 买入返售金融资产 存货 164,766,272.20 164,766,272.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 32,664,445.61 32,664,445.61 流动资产合计 1,572,608,558.58 1,543,016,776.52 -29,591,782.06 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 9,525,277.59 不适用 -9,525,277.59 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 51,600,991.88 51,600,991.88 长期股权投资 343,767,992.48 343,767,992.48 其他权益工具投资 不适用 9,525,277.59 9,525,277.59 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 84,869,252.78 84,869,252.78 固定资产 1,581,529,635.37 1,581,529,635.37 在建工程 117,696,486.14 117,696,486.14 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 345,737,587.94 345,737,587.94 开发支出 商誉 15,237,142.71 15,237,142.71 2018 年度 财务报表附注 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 长期待摊费用 24,648,929.75 24,648,929.75 递延所得税资产 67,476,065.24 67,476,065.24 其他非流动资产 13,500,058.24 13,500,058.24 非流动资产合计 2,655,589,420.12 2,655,589,420.12 资产总计 4,228,197,978.70 4,198,606,196.64 -29,591,782.06 流动负债: 短期借款 186,114,560.00 186,114,560.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 227,884,372.49 227,884,372.49 应付账款 317,298,586.76 317,298,586.76 预收款项 81,311,515.31 81,311,515.31 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 102,035,025.58 102,035,025.58 应交税费 91,658,174.80 91,658,174.80 其他应付款 435,583,593.73 435,583,593.73 其中:应付利息 5,163,880.47 5,163,880.47 应付股利 5,879,935.54 5,879,935.54 应付手续费及佣金 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 536,776,027.65 536,626,986.68 -149,040.97 其他流动负债 流动负债合计 1,978,661,856.32 1,978,512,815.35 -149,040.97 非流动负债: 长期借款 315,181,546.65 315,181,546.65 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 8,525,314.93 8,525,314.93 预计负债 递延收益 5,931,473.89 6,080,514.86 149,040.97 递延所得税负债 34,551,204.81 34,551,204.81 其他非流动负债 非流动负债合计 364,189,540.28 364,338,581.25 149,040.97 负债合计 2,342,851,396.60 2,342,851,396.60 所有者权益: 股本 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 645,144,912.69 645,144,912.69 减:库存股 其他综合收益 16,764,915.81 16,764,915.81 专项储备 4,773,899.13 4,773,899.13 盈余公积 72,294,639.73 72,294,639.73 一般风险准备 未分配利润 -226,213,446.63 -251,158,271.01 -24,944,824.38 2018 年度 财务报表附注 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 归属于母公司所有者权益合计 1,326,828,920.73 1,301,884,096.35 -24,944,824.38 少数股东权益 558,517,661.37 553,870,703.69 -4,646,957.68 所有者权益合计 1,885,346,582.10 1,855,754,800.04 -29,591,782.06 负债和所有者权益总计 4,228,197,978.70 4,198,606,196.64 -29,591,782.06 母公司资产负债表 单位:元 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 流动资产: 货币资金 45,311,177.87 45,311,177.87 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 不适用 预付款项 其他应收款 972,199,524.46 972,199,524.46 其中:应收利息 应收股利 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 631,501.81 631,501.81 流动资产合计 1,018,142,204.14 1,018,142,204.14 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金融资产 7,500,000.00 不适用 -7,500,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 51,600,991.88 51,600,991.88 长期股权投资 1,389,604,917.49 1,389,604,917.49 其他权益工具投资 不适用 7,500,000.00 7,500,000.00 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 355,144.76 355,144.76 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 183,960.06 183,960.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 26,546.77 26,546.77 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 1,449,271,560.96 1,449,271,560.96 资产总计 2,467,413,765.10 2,467,413,765.10 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 不适用 2018 年度 财务报表附注 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 以公允价值计量且其变动计入当期损 不适用 益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 3,400,140.95 3,400,140.95 应交税费 51,059,462.00 51,059,462.00 其他应付款 196,120,455.47 196,120,455.47 其中:应付利息 1,265,611.7 1,265,611.7 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 280,000,000.00 280,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 530,580,058.42 530,580,058.42 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 530,580,058.42 530,580,058.42 所有者权益: 股本 814,064,000.00 814,064,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 261,926,810.60 261,926,810.60 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 169,799,974.42 169,799,974.42 未分配利润 691,042,921.66 691,042,921.66 所有者权益合计 1,936,833,706.68 1,936,833,706.68 负债和所有者权益总计 2,467,413,765.10 2,467,413,765.10 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 按税法规定 计算的销售货 物和应税劳务收 入为 22%、16%、13%、10%、 增值税 基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项 9%、6%、5%、 3% 税额后,差额部分为应交增值税 2018 年度 财务报表附注 税 种 计税依据 税率 城市维护建设税 按应缴纳的增值税计征 1%、5%、7% 教育费附加 按应缴纳的增值税计征 2%、3% 企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、16.50% 房产税 按房产原值扣除 10%-30%或房屋出租收入计征 1.2%、12% 矿产资源税 按煤炭营业收入计征 9% 水利建设基金 按煤炭营业收入计征 0.1% 资产税 按年末所属税务部门核定应税净资产公允价值 1.50% INAC 税金 行业特别税金,按肉类产品销售价格为计算基数 0.7% 行业特别税金,按牛、羊及其肉制品 FOB 出口 FIV税金 1.00% 价格为计算基数 1.50 元/平方米、3.00 元/平 土地使用税 按应税土地面积计征 方米、6.00 元/平方米、18.00 元/平方米 注: 1、控股子公司五九集团的水费收入增值税税率为 9%;控股子公司上海物流及其子 公司物流收入增值税税率为 9%、仓储费收入增值税税率为 6%;全资子公司上海恒 阳销售初级加工肉类产品收入增值税率为 13%; 2、全资子公司香港发展与圣劳伦佐(中国)控股、恒阳香港在中国香港注册,其企业 所得税税率为 16.50%;全资子公司恒阳拉美在西班牙注册,所得税率为 25%,全资 子公司恒阳投资在英属维尔京群岛注册,所得税率为零。Rondatel S.A.,Lirtix S.A. 所得税率为 25%。 3、根据财税[2018] 32 号文规定,从 2018 年 5 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销 售行为或者进口货物,原适用 17%和 11%税率的,税率分别调整为 16%、10%。 4、根据财税部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文规定,从 2019 年 4 月 1 日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用税率 16%和 10%, 税率分别调整为 13%和 9%。 五、 合并财务报表项目 注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 33,453.26 103,844.61 银行存款 81,165,118.54 313,684,980.53 其他货币资金 5,070,636.79 49,279,714.13 合计 86,269,208.59 363,068,539.27 2018 年度 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 其中:存放在境外的款项总额 7,223,335.71 148,890,973.22 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 5,000,000.00 5,000,000.00 信用证保证金 1,345,458.93 存单质押 100,000,000.00 资产池保证金 36,162.39 放在境外且资金汇回受到限制的款项 银行保函保证金 42,930,000.00 冻结 7,261,147.28 1,984,921.07 合计 12,261,147.28 151,296,542.39 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,258,895.00 10,614,570.66 商业承兑汇票 合计 18,258,895.00 10,614,570.66 2、 期末无已质押的应 收票据 2018 年度 财务报表附注 (三) 应收账款 (1)应收账款分类披露 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值 金额 金额 金额 金额 (%) 例(%) (%) 例(%) 按单项计提坏账准备 111,786,432.59 35.21% 6,612,569.70 5.92% 105,173,862.89 122,517,177.35 37.95% 6,005,455.23 4.90% 116,511,722.12 其中: 按组合计提坏账准备 205,694,102.85 64.79% 33,569,683.62 16.32% 172,124,419.23 200,349,269.82 62.05% 27,764,291.40 13.86% 172,584,978.42 其中: 合计 317,480,535.44 100% 40,182,253.32 277,298,282.12 322,866,447.17 100% 33,769,746.63 289,096,700.54 注:本公司全资子公司宁波恒阳与上海恒阳 2018 年度将部分应收账款进行了保理融资,详见附注九、(五)、3、(3)③、⑦。 财务报表附注 第 38 页 2018 年度 财务报表附注 按单项计提坏账准备: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 牙克石市啤酒厂 31,537.24 23,142.03 73.38% 预计无法收回 代世丹 1,050.00 770.49 73.38% 预计无法收回 林业总医院 3,996.40 2,932.56 73.38% 预计无法收回 嫩江县威宇经贸有限责任公司 201,918.05 201,918.05 100.00% 预计无法收回 枣矿中兴建筑安装公司 162,048.00 162,048.00 100.00% 预计无法收回 兰六 15,223.16 15,223.16 100.00% 预计无法收回 上海凯童商贸有限公司 24,597.00 24,597.00 100.00% 预计无法收回 天津藤井科技有限公司 74,110.36 74,110.36 100.00% 预计无法收回 上海博润腾实业有限公司 46,131.33 46,131.33 100.00% 预计无法收回 上海镇三关餐饮管理有限公司 71,454.43 71,454.43 100.00% 预计无法收回 上海飞图市场营销有限公司 435,534.03 435,534.03 100.00% 预计无法收回 安徽五源食品有限公司 3,819.88 3,819.88 100.00% 预计无法收回 上海星符电子商务有限公司 118,581.46 118,581.46 100.00% 预计无法收回 北京宝宝爱吃餐饮管理有限公 7,643.43 7,643.43 100.00% 预计无法收回 司望京分公司 一品锅 495.00 495.00 100.00% 预计无法收回 上海泰晴国际贸易有限公司 641,482.23 641,482.23 100.00% 预计无法收回 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 108,205,539.29 4,706,940.96 4.35% 关联方 黑龙江北方恒阳食品有限公司 1,741,271.30 75,745.30 4.35% 关联方 合计 111,786,432.59 6,612,569.70 按组合计提坏账准备: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 煤炭业务应收款 125,564,598.04 33,110,998.59 26.37% 物流业务应收款 53,417,105.50 28,655.62 0.05% 食品业务应收款 48,599,483.79 1,151,251.28 2.37% 合并抵消 -21,887,084.48 -721,221.87 合计 205,694,102.85 33,569,683.62 2018 年度 财务报表附注 (2)按账龄披露: 账龄 期末余额 1 年以内 261,997,933.45 1 至 2 年 853,844.78 2 至 3 年 8,011,336.60 3 至 4 年 19,995,391.80 4 至 5 年 22,356,774.87 5 年以上 4,265,253.94 合计 317,480,535.44 (3)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 33,769,746.63 6,412,506.69 40,182,253.32 合计 33,769,746.63 6,412,506.69 40,182,253.32 (4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 108,205,539.29 34.01% 4,706,940.96 额尔古纳凯信贸易有限责任公司 39,952,398.49 12.56% 3,266,442.18 上海时迅农业科技发展有限公司 34,413,488.20 10.82% 435,534.03 牙克石市富兴热力有限公司 28,166,836.35 8.85% 17,936,653.78 国电北安热电有限公司 17,490,153.47 5.50% 444,249.90 合计 228,228,415.80 71.74% 26,789,820.85 注:牙克石市富兴热力有限公司欠款 28,166,836.35 元,详见附注十、(二)、3。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 103,293,207.99 80,716.00 72,634,612.37 92.76 80,716.00 2018 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 账龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 至 2 年 5,200,219.87 1,866,489.48 2.38 2 至 3 年 1,780,395.94 557,068.33 0.71 3 年以上 3,789,787.32 3,240,803.41 3,247,103.22 4.15 3,240,803.41 合计 114,063,611.12 3,321,519.41 78,305,273.40 100.00 3,321,519.41 2、 账龄超过一年且金 额较大的预付款项 款项性质 期末余额 账龄 未结算原因 Tabro Meat Pty Ltd 517,520.00 1-2 年 未结算 徐州矿山设备制造有限公司 230,400.00 2-3 年 未结算 天津冶金钢线钢缆集团有限公司 208,355.14 3 年以上 未结算 王文明 201,842.85 3 年以上 未结算 合计 1,158,117.99 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例(%) Black Bamboo Ent erp rises S.A 21,335,904.70 18.71% 大连宏丰永泰贸易有限公司 20,000,000.00 17.53% VIRTUE B TRADING CO.,LTD 13,749,400.00 12.05% TOGETHER (HK) INTERNATIONAL 6,874,700.00 6.03% INVESTMENT LTD 浙江舟山普泰食品有限公司 5,848,774.29 5.13% 合计 67,808,778.99 59.45% (五) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 1,406,461.79 应收股利 其他应收款 605,235,597.66 606,416,032.46 合计 605,235,597.66 607,822,494.25 2018 年度 财务报表附注 1、 应收利息 应收利息分类 项目 期末余额 年初余额 定期存款 1,406,461.79 委托贷款 债券投资 合计 1,406,461.79 2、 其他应收款 (1)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 单位及个人往来 567,636,593.06 554,319,816.04 各类保证金及押金 51,277,817.57 54,721,750.36 去产能奖补资金 8,115,000.00 18,115,000.00 备用金 3,626,079.96 4,525,067.40 应收租金及代付运费 2,982,766.50 2,995,993.48 代付社保、电费等款 3,469,997.48 4,385,417.87 代付医药费 2,470,833.57 2,452,284.99 垫付"拨改贷"本息 4,696,468.27 4,696,468.27 出口退税 526,629.26 其他 113,153.01 276,403.54 合计 644,388,709.42 647,014,831.21 (2)坏账准备的计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预期 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发 信用损失 信用减值) 生信用减值) 年初余额 40,598,798.75 40,598,798.75 年初其他应收款账面 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 2018 年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预期 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发 信用损失 信用减值) 生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 1,445,686.99 1,445,686.99 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 39,153,111.76 39,153,111.76 (3)按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 524,666,700.28 1 至 2 年 53,111,468.07 2 至 3 年 16,328,613.60 3 至 4 年 32,718,280.92 4 至 5 年 5,006,912.20 5 年以上 12,556,734.35 合计 644,388,709.42 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 年初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 40,598,798.75 1,445,686.99 39,153,111.76 合计 40,598,798.75 1,445,686.99 39,153,111.76 2018 年度 财务报表附注 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 黑龙江恒阳牛业有 限责 单位往来 461,091,423.41 1 年以内 71.55% 4,610,914.23 任公司 款 深圳市尚衡冠通投 资企 单位往来 46,634,383.56 2 年以内 7.24% 1,355,539.73 业(有限合伙) 款 信达金融租赁有限公司 保证金 18,000,000.00 1-2 年 2.79% 1,800,000.00 河北省金融租赁有 限公 保证金 13,000,000.00 1-2 年 2.02% 1,300,000.00 司 呼伦贝尔市国土资源局 保证金 12,901,510.00 1-5 年 2.00% 2,802,745.00 合计 551,627,316.97 85.60% 11,869,198.96 (6)涉及政府补助的应收款项 预计收取的时间、 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 金额及依据 牙克石市经济和 降产能奖补资金 85,000.00 1 至 2 年 信息化局 化解煤炭过剩产能 牙克石市财政局 8,030,000.00 1 至 2 年 职工安置奖补资金 合计 8,115,000.00 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 36,851,272.82 13,917.41 36,837,355.41 37,679,544.74 13,917.41 37,665,627.33 在途商品 49,646,161.93 9,860,266.54 39,785,895.39 周转材料 416,475.35 325,535.18 90,940.17 委托加工物资 64,639.14 64,639.14 在产品 库存商品 103,458,935.33 37,280,800.22 66,178,135.11 118,644,305.01 36,914,561.52 81,729,743.49 低值易耗品 160,543.41 160,543.41 285,579.32 285,579.32 2018 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 发出商品 113,474.50 113,474.50 5,208,486.50 5,208,486.50 合计 140,648,865.20 37,294,717.63 103,354,147.57 211,880,552.85 47,114,280.65 164,766,272.20 2、 存货跌价准备 本期增加金额 本期减少金额 项目 年初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 13,917.41 13,917.41 在途商品 9,860,266.54 8,304,283.68 1,555,982.86 周转材料 325,535.18 325,535.18 委托加工 物资 在产品 库存商品 36,914,561.52 1,555,982.86 1,189,744.16 37,280,800.22 合计 47,114,280.65 9,819,563.02 37,294,717.63 3、 存货跌价准备计提依据 项目 计提存货跌价准备的依据 原材料 待报废 库存商品 可变现净值低于商品成本 (七) 其他流动资产 项目 期末余额 年初余额 预交及待抵扣税费 17,838,475.57 22,887,944.62 预交或可抵扣税收信用证 6,076,488.48 8,943,483.28 待摊费用 2,641,081.19 833,017.71 合计 26,556,045.24 32,664,445.61 (八) 长期应收款 1、 长期应收款情况 项目 期末余额 年初余额 折现 2018 年度 财务报表附注 率区 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 间 内蒙古新 大洲能源 61,142,893.70 9,541,901.82 51,600,991.88 61,142,893.70 9,541,901.82 51,600,991.88 科技有限 公司 利息调整 合计 61,142,893.70 9,541,901.82 51,600,991.88 61,142,893.70 9,541,901.82 51,600,991.88 注:根据本公司与内蒙古新大洲能源科技有限公司(以下简称能源科技)签署《 <财 务资助协议> 补充协议》,因本公司提供能源科技的财务资助金已到期,至 2018 年 12 月 31 日能源科技尚有本金人民币 54,345,324.94 元,未归还本公司。同时经双方核 对,至 2018 年 12 月 31 日能源科技还需归还本公司资金占用费人民币 6,797,568.76 元。本金与资金占用费之和为人民币 61,142,893.7 元。本公司同意将借 款期限延长,自 2019 年 1 月 1 日 起,每六个月的最后一个月归还欠款总额的六 分之一,三年内还清财务资助本金。 2、 长期应收款坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 年初余额 9,541,901.82 9,541,901.82 年初长期应收 款账面余额 在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2018 年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 期末余额 9,541,901.82 9,541,901.82 (九) 其他权益工具投资 项目 期末余额 年初余额 辛普森游艇有限公司 2,033,275.15 2,025,277.59 杭州长誉资产管理合伙企业(有限合 伙) 2,500,000.00 2,500,000.00 米筹商业保理(上海)有限公司 5,000,000.00 合计 4,533,275.15 9,525,277.59 注:1、辛普森游艇有限公司账面余额本期增加系汇率变动所致。 2、根据 2019 年本公司与米筹签署的股权转让协议,本公司将持有的米筹商业保理(上 海)有限公司10%股权作价人民币500.00万元转让给上海米筹金融科技服务股份有限公司,用于冲减借款,详见附注九、(五)、3、(3)③。 2018 年度 财务报表附注 (十) 长期股权投资 本期增减变动 本期计提 减值准备期 被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额 追加投资 减少投资 其他 减值准备 末余额 投资损益 益调整 变动 股利或利润 1.合营企业 1.海南新大力机械工业有限公司 2,430,694.69 -2,361.52 2,428,333.17 2.内蒙古新大洲能源科技有限公司 135,627,707.70 -2,864,011.44 132,763,696.26 3. LORSINALS.A. 94,676,296.79 -9,451,220.69 158,639.86 85,383,715.96 小计 232,734,699.18 -12,317,593.65 158,639.86 220,575,745.39 2.联营企业 1.中航新大洲航空制造有限公司 110,963,293.30 -504,829.37 110,458,463.93 2.吉林省枫树贸易有限公司 70,000.00 70,000.00 小计 111,033,293.30 -504,829.37 110,528,463.93 合计 343,767,992.48 -12,822,423.02 158,639.86 331,104,209.32 注:LORSINALS.A. 本年其他综合收益调整为汇率变动影响。 财务报表附注 第 48 页 2018 年度 财务报表附注 (十一) 投资性房地产 采用成本计量模式的投资性房地产 项目 房屋、建筑物 合计 1.账面原值 (1)年初余额 107,398,382.19 107,398,382.19 (2)本期增加金额 ―外购 ―存货\固定资产\在建工程转入 ―企业合并增加 (3)本期减少金额 ―处置 ―其他 (4)期末余额 107,398,382.19 107,398,382.19 2.累计折旧和累计摊销 (1)年初余额 22,529,129.41 22,529,129.41 (2)本期增加金额 1,714,723.38 1,714,723.38 ―计提或摊销 1,714,723.38 1,714,723.38 ―在建工程转入 (3)本期减少金额 ―处置 ―其他 (4)期末余额 24,243,852.79 24,243,852.79 3.减值准备 (1)年初余额 (2)本期增加金额 ―计提 (3)本期减少金额 ―处置 (4)期末余额 4.账面价值 (1)期末账面价值 83,154,529.40 83,154,529.40 (2)年初账面价值 84,869,252.78 84,869,252.78 2018 年度 财务报表附注 注: 1、全资子公司海南实业名下土地房屋权证号三土方(2013)字第 09046 号、三土房 (2013)字第 09202 号房产(面积 14,487.17 平方米,评估值 460,459,102.00 元), 为公司本部向华信信托股份有限公司申请借款 18,000.00 万元人民币提供抵押担保。 详见附注五、(二十七)。同时,因为本公司第一大股东实际控制人及其关联企业提 供连带责任担保被债权人北京京粮鑫牛润瀛股权投资基金(有限合伙)(以下简称鑫 牛基金)、北京京粮鑫牛润瀛一号咨询管理合伙企业(有限合伙)(以下简称鑫牛基 金 1 号申请保全查封。 2、控股子公司天津恒阳名下账面原值为 33,433,502.71 元的房屋不动产,因为本公 司第一大股东实际控制人及其关联企业提供连带责任担保,被债权人鑫牛基金、鑫 牛基金 1 号申请保全查封。 (十二) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 年初余额 固定资产 1,541,278,408.17 1,581,529,635.37 固定资产清理 合计 1,541,278,408.17 1,581,529,635.37 2018 年度 财务报表附注 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 井巷 机器设备 运输设备 电子设备及其他 土地 合计 1.账面原值 (1)年初余额 897,900,427.28 516,409,080.22 736,445,678.69 48,258,945.29 29,978,660.61 40,042,571.72 2,269,035,363.81 (2)本期增加金额 3,901,286.79 - 16,199,074.85 2,357,953.31 290,421.87 67,095.46 22,815,832.28 ―购置 3,901,286.79 16,199,074.85 869,921.91 290,421.87 21,260,705.42 ―在建工程转入 - 1,488,031.40 1,488,031.40 ―其他(汇率变动) 67,095.46 67,095.46 (3)本期减少金额 - - 88,888.89 1,842,190.95 820,810.55 2,751,890.39 ―处置或报废 88,888.89 1,842,190.95 820,810.55 2,751,890.39 ―其他 (4)期末余额 901,801,714.07 516,409,080.22 752,555,864.65 48,774,707.65 29,448,271.93 40,109,667.18 2,289,099,305.70 2.累计折旧 (1)年初余额 124,877,214.42 157,438,706.71 347,676,776.09 35,396,951.53 20,468,516.02 685,858,164.77 (2)本期增加金额 15,745,027.83 11,386,804.36 32,778,237.73 1,483,626.82 1,112,528.33 62,506,225.07 ―计提 15,745,027.83 11,386,804.36 32,778,237.73 1,483,626.82 1,112,528.33 62,506,225.07 (3)本期减少金额 - - 16,184.64 1,713,450.47 461,420.87 2,191,055.98 ―处置或报废 16,184.64 1,713,450.47 461,420.87 2,191,055.98 ―其他 (4)期末余额 140,622,242.25 168,825,511.07 380,438,829.18 35,167,127.88 21,119,623.48 746,173,333.86 3.减值准备 (1)年初余额 187,375.59 1,117,125.82 230,805.03 105,215.61 7,041.62 1,647,563.67 (2)本期增加金额 ―计提 (3)本期减少金额 ―处置或报废 (4)期末余额 187,375.59 1,117,125.82 230,805.03 105,215.61 7,041.62 - 1,647,563.67 4.账面价值 - (1)期末账面价值 760,992,096.23 346,466,443.33 371,886,230.44 13,502,364.16 8,321,606.83 40,109,667.18 1,541,278,408.17 (2)年初账面价值 772,835,837.27 357,853,247.69 388,538,097.57 12,756,778.15 9,503,102.97 40,042,571.72 1,581,529,635.37 财务报表附注 第 51 页 2018 年度 财务报表附注 3、 控股子公司上海新大洲物流有限公司以其子公司天津新大洲物流有限公司名 下账面原值 24,753,051.00 元的房屋抵押给上海浦东发展银行嘉定支行,取得 贷款 3000 万元人民币。 4、 控股子公司五九集团以名下账面原值 541,553,720.83 元采煤设备、矿用铁 路、 部分井巷等固定资产分别抵押给河北省金融资产租赁有限公司、信达金融租赁 有限公司,分别获取贷款 2 亿元人民币。 5、 期末固定资产中,除上述情况外,无融资租赁租入、经营租赁租出的固定资产, 无暂时闲置、持有待售的固定资产。 (十三) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 118,292,022.80 117,696,486.14 工程物资 合计 118,292,022.80 117,696,486.14 2、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 白音查干煤矿工程 364,386,894.78 329,621,087.78 34,765,807.00 364,386,894.78 329,621,087.78 34,765,807.00 五九电厂扩容工程 58,453,748.72 58,453,748.72 58,229,209.05 58,229,209.05 漳州食品加工厂一期工程 19,420,018.87 19,420,018.87 18,371,392.83 18,371,392.83 设备进口与安装 4,167,161.21 4,167,161.21 3,950,176.53 3,950,176.53 (LirtixS.A-177 厂) 设备进口与安装 321,349.74 321,349.74 64,437.63 64,437.63 (RondatelS.A-22 厂) 生产车间改造 852,421.76 852,421.76 676,293.55 676,293.55 (RondatelS.A-22 厂) 其他工程 311,515.50 311,515.50 1,639,169.55 1,639,169.55 合计 447,913,110.58 329,621,087.78 118,292,022.80 447,317,573.92 329,621,087.78 117,696,486.14 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 工程累计 其中:本期 本期利息 本期转入固 本期其他减 投入占预 工程进 利息资本化 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 利息资本 资本化率 资金来源 定资产金额 少金额 算比例 度(%) 累计金额 化金额 (%) (%) 白音查干煤矿工程 500,340,000.00 364,386,894.78 364,386,894.78 72.83 85.00 17,703,903.51 五九电厂扩容工程 62,000,000.00 58,229,209.05 224,539.67 58,453,748.72 94.92 80.00 自筹 漳州食品加工厂一期工程 87,357,300.00 18,371,392.83 1,048,626.04 19,420,018.87 22.23 65.00 设备进口与安装 3,950,176.53 216,984.68 4,167,161.21 (LirtixS.A-177 厂) 设备进口与安装 64,437.63 256,912.11 321,349.74 (RondatelS.A-22 厂) 生产车间改造 676,293.55 176,128.21 852,421.76 (RondatelS.A-22 厂) 其他工程 1,639,169.55 160,377.35 1,488,031.40 311,515.50 合计 649,697,300.00 447,317,573.92 2,083,568.06 1,488,031.40 447,913,110.58 17,703,903.51 财务报表附注 第 53 页 2018 年度 财务报表附注 (十四) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 土地使用权 软件 探矿、采矿权 客户关系 在手订单 商标权 合计 1.账面原值 (1)年初余额 107,470,555.01 2,898,264.01 346,448,896.86 31,009,357.45 11,121,508.33 80,462,591.99 579,411,173.65 (2)本期增加金额 40,278.87 2,941,653.28 51,959.37 18,635.25 134,823.39 3,187,350.16 ―购置 40,278.87 2,941,653.28 2,981,932.15 ―内部研发 ―企业合并增加 ―汇率变动 51,959.37 18,635.25 134,823.39 205,418.01 (3)本期减少金额 48,565.00 48,565.00 ―处置 48,565.00 48,565.00 ―其他 (4)期末余额 107,470,555.01 2,889,977.88 349,390,550.14 31,061,316.82 11,140,143.58 80,597,415.38 582,549,958.81 2.累计摊销 (1)年初余额 9,942,712.17 2,333,879.65 165,456,767.72 2,251,074.87 6,050,153.35 5,773,674.49 191,808,262.25 (2)本期增加金额 1,081,325.52 121,038.34 3,145,798.79 1,039,149.17 2,795,173.64 2,706,035.04 10,888,520.50 ―计提 1,081,325.52 121,038.34 3,145,798.79 1,035,377.26 2,785,035.98 2,696,360.65 10,864,936.54 ―其他 3,771.91 10,137.66 9,674.39 23,583.96 (3)本期减少金额 2,435.09 2,435.09 ―处置 2,435.09 2,435.09 ―其他 (4)期末余额 11,024,037.69 2,452,482.90 168,602,566.51 3,290,224.04 8,845,326.99 8,479,709.53 202,694,347.66 3.减值准备 财务报表附注 第 54 页 2018 年度 财务报表附注 项目 土地使用权 软件 探矿、采矿权 客户关系 在手订单 商标权 合计 (1)年初余额 41,865,323.46 41,865,323.46 (2)本期增加金额 ―计提 (3)本期减少金额 ―处置 (4)期末余额 41,865,323.46 41,865,323.46 4.账面价值 (1)期末账面价值 96,446,517.32 437,494.98 138,922,660.17 27,771,092.78 2,294,816.59 72,117,705.85 337,990,287.69 (2)年初账面价值 97,527,842.84 564,384.36 139,126,805.68 28,758,282.58 5,071,354.98 74,688,917.50 345,737,587.94 注:探矿、采矿权无形资产减值准备 41,865,323.46 元,系根据上海立信资产评估有限公司出具的《内蒙古自治区新巴尔虎左旗白音查干煤 矿煤炭勘(保留)探矿权评估报告(信矿评报字(2019)第 A0003 号)、《内蒙古牙克石五九煤炭(集团)有限责任公司白音查干分公司白 音查干煤矿采矿权评估报告》(信矿评报字(2019)第 A0002 号)以资产减值测试为目的确认的评估值为依据计算确定的无形资产减值准备 金额。 财务报表附注 第 55 页 2018 年度 财务报表附注 (十五) 商誉 1、 商誉账面原值 被投资单位名称或 本期增加 本期减少 年初余额 期末余额 形成商誉的事项 企业合并形成的 汇率变动 处置 五九集团收购康伟平持有的内蒙物流 109,545.59 109,545.59 10%的股权 非同一控制合并 Rondatel S.A.商誉 210,494,613.63 352,705.42 210,847,319.05 非同一控制合并 LirtixS.A. .商誉 121,084,346.92 202,889.32 121,287,236.24 合计 331,688,506.14 555,594.74 332,244,100.88 注:(1)控股子公司五九集团收购康伟平持有控股子公司内蒙物流 10%的股权形成 商誉 109,545.59 元,系 2009 年五九集团收购自然人康伟平持有的内蒙物流 10%的股 权,因收购成本大于收购时其享有 10%净资产份额的部分形成的合并商誉。 (2)非同一控制合并 Rondatel S.A.公司与 Lirtix S.A.公司 100%股权形成的商誉 332,134,555.29 元,系本公司全资子公司恒阳(拉美)投资以 2017 年 11 月 30 日为 购并日购买太平洋牛业有限公司持有的 Rondatel S.A.和 Lirtix S.A.二家公司 100%股 权形成的合并商誉。经具有证券期货评估资格的北京北方资产评估事务所(特殊普 通合伙)(以下简称“北方亚事”)出具的《新大洲控股股份有限公司为合并对价分 摊而涉及的乌拉圭 RONDATELS.A.公司及 Lirtix S.A.公司合并可辨认净资产公允价 评估咨询报告》(北方亚事咨评字[2018]第 01-82 号)估值确认,截止 2017 年 11 月 30 日,Rondatel S.A.和 Lirtix S.A.二家公司合计可辨认净资产公允价值为 3,398.74 万美元,恒阳(拉美)投资支付购买价 8,230.00 万美元,二者相差 48,312,588.96 美 元,按 2019 年 6 月 30 日美元汇率中间价调整形成商誉 332,134,555.29 元人民币。 2、 商誉减值准备 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额 汇率变动 处置 非同一控制合并 Rondatel S.A.商誉 200,891,236.79 336,614.00 201,227,850.79 非同一控制合并 LirtixS.A. .商誉 115,560,126.64 193,632.92 115,753,759.56 合计 316,451,363.43 530,246.92 316,981,610.35 2018 年度 财务报表附注 (十六) 长期待摊费用 本期 本期 其他 项目 年初余额 减值准备 期末余额 增加金额 摊销金额 减少金额 装修费 418,489.77 112,305.72 306,184.05 办公家具 26,546.77 13,813.50 12,733.27 模具 83,574.40 6,934.38 76,640.02 固定资产再制造 11,720,837.42 2,131,061.34 9,589,776.08 及修理费 融资租赁费 12,255,033.39 2,899,800.00 9,355,233.39 其他 144,448.00 43,332.00 101,116.00 合计 24,648,929.75 5,207,246.94 19,441,682.81 (十七) 递延所得税资产和 递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 差异 资产 差异 资产 资产减值准备 73,949,286.00 18,487,321.50 73,949,286.00 18,487,321.50 可抵扣亏损 124,937,663.64 31,234,415.91 124,937,663.64 31,234,415.91 长期应付职工薪酬 11,632,211.08 2,908,052.77 11,632,211.08 2,908,052.77 工资及各项保险 37,405,046.44 9,351,261.61 37,405,046.44 9,351,261.61 职工教育经费 16,554,643.20 4,138,660.80 16,554,643.20 4,138,660.80 内部交易未实现的利润 5,471,649.20 1,367,912.30 5,425,410.60 1,356,352.65 合计 269,950,499.56 67,487,624.89 269,904,260.96 67,476,065.24 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 年初余额 项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税 差异 负债 差异 负债 长期资产会计与税法 计税差异 136,284,044.00 34,071,009.19 138,204,826.58 34,551,204.81 合计 136,284,044.00 34,071,009.19 138,204,826.58 34,551,204.81 2018 年度 财务报表附注 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 941,110,647.56 941,110,647.56 可抵扣亏损 227,112,041.86 227,112,041.86 合计 1,168,222,689.42 1,168,222,689.42 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期: 年份 期末余额 年初余额 备注 2019 32,644,471.94 32,644,471.94 2020 52,853,523.01 52,853,523.01 2021 56,049,623.10 56,049,623.10 2022 33,724,198.63 33,724,198.63 2023 51,840,225.18 51,840,225.18 合计 227,112,041.86 227,112,041.86 (十八) 其他非流动资产 期末余额 年初余额 项目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付工程款 3,016,850.00 1,818,000.00 2,633,850.00 1,818,000.00 预付设备款 16,959,712.48 4,275,504.24 16,959,712.48 4,275,504.24 合计 19,976,562.48 6,093,504.24 19,593,562.48 6,093,504.24 (十九) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 年初余额 质押借款 99,150,000.00 抵押借款 64,373,500.00 34,316,000.00 保证借款 30,000,000.00 信用借款 13,749,400.00 22,648,560.00 信用证买方押汇 46,000,000.00 合计 124,122,900.00 186,114,560.00 注:(1)抵押借款 64,373,500.00 元,其中: 1、抵押借款 30,000,000.00 元,系本公司控股子公司上海物流向上海浦东发展 2018 年度 财务报表附注 银行嘉定支行借款 30,000,000.00 元,期限自 2018 年 12 月 18 日至 2019 年 12 月 17 日,由本公司担保,担保期限为,按债权人对债务人每笔债权分别计算, 自每笔债权合同债务履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满 之日后两年止。本年度再追加以其子公司天津新大洲物流有限公司厂房作为抵 押(权证编号:房地证津字第 122011518615)。 2、抵押借款 34,373,500.00 元,系本公司全资子公司 RondatelS.A.原股东 Pacific Ocean Cattle Hold ings Limited 以其乌拉圭国家债券(由原自然人股东 Manuel Pereira 代为购买的乌拉圭国家债券)作为抵押,使本公司获得 BBVA 银行美 元 500.00 万元(折合人民币 34,373,500.00 元)短期借款。 (2) 信用借款 13,749,400.00 元,系本公司全资子公司 RondatelS.A.原自然人股 东 Manuel Pereira 以其自身资产作为抵押,使 RondatelS.A.获得汇丰银行美元 200.00 万元(折合人民币 13,749,400.00 元)短期借款。 (3) 信用证买方押汇借款 46,000,000.00 元,系本公司全资子公司宁波恒阳向 华夏银行股份有限公司宁波分行借款 46,000,000.00 元,由本公司、上海新大 洲投资、海南实业及陈阳友提供 1.00 亿元担保额度连带责任担保。担保期限 自 2019 年 4 月 4 日至 2022 年 4 月 4 日。 (二十 ) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 54,000,000.00 54,000,000.00 转账支票 12,770,023.84 18,851,809.96 信用证 47,345,458.93 商业承兑汇票 106,687,103.60 107,687,103.60 合计 173,457,127.44 227,884,372.49 注:(1)期末已到期未支付的商业承兑汇票总额为 63,675,000.00 元。 (2)期末银行承兑汇票 54,000,000.00 元,由全资子公司宁波恒阳开具,由全 资子公司宁波恒阳存入华夏银行股份有限公司宁波分行保证金 500.00 万作为 履行主合同的担保,同时由本公司提供 1.00 亿元担保额度连带责任担保。详 见附注九、(五)、3、(3)、⑩。 (3)期末商业承兑汇票 106,687,103.60 元,系由全资子公司上海恒阳开具, 同时由本公司提供 2.00 亿元担保额度提供连带责任担保。详见附注九、(五)、 3、(3)、⑩。 2018 年度 财务报表附注 (二十 一) 应付账款 (1)应付账款列示: 项目 期末余额 年初余额 材料款、货款 111,804,927.51 152,669,706.20 工程款 97,614,531.03 117,921,334.88 设备款 25,905,428.79 25,822,801.40 运输装卸费 9,099,648.88 11,522,477.97 设计费、监理费等 330,000.00 9,362,266.31 合计 244,754,536.21 317,298,586.76 (2)账龄超过一年的重要应付账款: 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 工程款 19,948,351.91 未结算 设备款 3,302,719.32 未结算 材料款 16,094,298.95 未结算 合计 39,345,370.18 (二十二) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 预收煤款 104,304,578.72 48,972,246.95 预收食品销售款 42,494,712.84 29,785,128.12 预收游艇销售款 13,880,000.00 2,000,000.00 预收房款 530,605.84 预收运费 25,699.49 8,420.40 预收个人负担社保款 15,114.00 预收租金 预收整车、配件款 合计 160,704,991.05 81,311,515.31 2、 账龄超过一年的金 额较大预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 电力公司 297,600.00 未结算 2018 年度 财务报表附注 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 免渡河金发煤矿 295,000.00 未结算 牙克石市牧人乳业有限公司 206,843.47 未结算 盘锦和丰化工贸易有限公司 200,000.00 未结算 阿荣旗岭南煤炭销售有限公司 155,999.06 未结算 合计 1,155,442.53 (二十三) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 97,180,700.05 128,049,677.28 117,673,174.24 107,557,203.09 离职后福利-设定提存计划 398,560.10 17,222,103.64 16,481,711.73 1,138,952.01 辞退福利 1,348,869.29 2,054,393.12 2,883,262.41 520,000.00 一年内到期的其他福利 3,106,896.14 1,326,168.92 1,780,727.22 合计 102,035,025.58 147,326,174.04 138,364,317.30 110,996,882.32 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 46,458,267.74 103,425,298.16 89,419,170.19 60,464,395.71 (2)职工福利费 1,113,410.07 4,486,015.28 5,405,296.81 194,128.54 (3)社会保险费 6,797,555.48 11,278,726.74 16,415,633.89 1,660,648.33 其中:医疗保险费 74,490.54 9,362,308.46 9,079,303.14 357,495.86 工伤保险费 4,088.07 1,367,157.13 1,284,800.76 86,444.44 生育保险费 6,041.08 503,927.36 469,563.90 40,404.54 其他 45,333.79 39,463.79 5,870.00 境外当地社保 6,712,935.79 5,542,502.30 1,170,433.49 (4)住房公积金 1,410,003.98 5,469,425.13 6,073,469.78 805,959.33 (5)工会经费和职工教育经费 41,401,462.78 3,390,211.97 359,603.57 44,432,071.18 (6)短期带薪缺勤 (7)短期利润分享计划 (8)非货币性福利 合计 97,180,700.05 128,049,677.28 117,673,174.24 107,557,203.09 2018 年度 财务报表附注 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 392,563.18 16,738,030.25 16,063,039.79 1,067,553.64 失业保险费 5,996.92 484,073.39 418,671.94 71,398.37 企业年金缴费 - 合计 398,560.10 17,222,103.64 16,481,711.73 1,138,952.01 (二十四) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 企业所得税 55,397,224.39 60,882,284.53 增值税 4,704,587.43 3,592,004.43 矿产资源补偿费 6,249,898.58 6,249,898.58 价格调节基金 5,841,591.44 5,841,591.44 资源税 4,201,037.88 11,160,475.31 行业特别税金 1,663,298.19 611,752.29 印花税 634,139.72 683,050.93 关税 856,039.51 564,716.83 个人所得税 106,330.15 341,306.88 教育费附加 150,204.84 116,763.21 城建税 75,397.37 139,401.16 房产税 660,150.54 966,711.98 水资源税 100,000.00 环境保护税 200,000.00 地方教育费附加 117,487.06 85,507.30 土地使用税 183,302.02 26,121.46 营业税 54,214.38 FIV税金 39,230.67 河道工程修建维护管理费 1,605.19 其他 58,803.50 1,538.23 合计 80,899,492.62 91,658,174.80 (二十 五) 其他应付款 项目 期末余额 年初余额 2018 年度 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 应付利息 14,024,172.01 5,163,880.47 应付股利 28,889,644.88 5,879,935.54 其他应付款 395,890,080.56 424,539,777.72 合计 438,803,897.45 435,583,593.73 1、 应付利息 项目 期末余额 年初余额 长期借款应付利息 13,594,427.48 1,550,123.30 短期借款应付利息 429,744.53 2,267,376.15 应付枣庄矿业集团有限公司利息 117,600.00 应付融资租赁利息 1,228,781.02 合计 14,024,172.01 5,163,880.47 重要的已逾期未支付的利息情况: 借款单位 逾期金额 逾期原因 华信信托股份有限公司 8,640,000.00 资金困难 中江国际信托股份有限公司 4,954,427.48 资金困难 合计 13,594,427.48 2、 应付股利 项目 期末余额 年初余额 五九集团职工 85,402.42 85,402.42 Pacific Ocean Cattle HoldingLimited 5,804,242.46 5,794,533.12 上海新大洲物流少数股东 23,000,000.00 合计 28,889,644.88 5,879,935.54 3、 其他应付款 (1)按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 单位往来款 347,934,452.82 367,044,269.12 保证金、押金 13,400,851.52 12,783,803.52 上海物流基地等款 168,575.00 1,244,258.08 2018 年度 财务报表附注 项目 期末余额 年初余额 勘探检测费 3,718,152.48 600,000.00 预提运费、工程审计费等 6,739,061.73 16,888,044.57 水利建设基金 4,290,591.56 4,010,797.25 个人往来款 3,741,343.80 2,061,663.53 代扣房租、赡养费、电费等 255,137.76 3,255,960.45 代扣代缴社保费 1,042,649.37 1,605,696.27 其他 14,599,264.52 15,045,284.93 合计 395,890,080.56 424,539,777.72 (2)账龄超过一年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 集团资金结算中心借款(枣矿) 88,200,000.00 未结算 深圳前海汇能商业保理有限公司 46,634,383.56 未结算 中免集团三亚市内免税店有限公司 8,095,046.40 未结算 海南新大力机械工业有限公司 5,400,000.00 未结算 水利建设基金 3,386,042.13 未结算 合计 151,715,472.09 (二十六) 一年内到期的非流 动负债 项目 期末余额 年初余额 一年内到期的长期借款 406,254,533.34 536,626,986.68 合计 406,254,533.34 536,626,986.68 注:详见附注五(二十七)。 (二十七) 长期借款 长期借款分类: 项目 期末余额 年初余额 质押借款 37,061,280.00 抵押借款 278,120,266.65 278,120,266.65 合计 278,120,266.65 315,181,546.65 注: 长期借款共计 684,374,799.99 元(其中:重分类至一年内到期长期借款 2018 年度 财务报表附注 406,254,533.34 元)。 (1)本公司控股子公司五九集团向中国工商银行股份有限公司牙克石支行贷款,抵 押物系五九集团胜利煤矿 120 万吨/年采矿权(权证编号为 C1500002011061120 113663) 。借款额度为 500,000,000.00 元,期限为 73 个月。贷款 期末余额 122,374,800.00 元,其中 58,921,200.00 元,将于 2019 年归还,重分类至一 年内到期的非流动负债; 控股子公司五九集团以账面原值 273,765,279.10 元的部分采煤设备作抵押向河北省 金融租赁有限公司融资租赁借款 200,000,000.00 元,期限自 2018 年 5 月 21 日至 2021 年5月21日。截止2019年6月30日,期末余额132,000,000.00元元,其中34,000,000.00 元将于 2019 年归还,重分类至一年内到期的非流动负债。同时,由枣庄矿业(集团) 有限责任公司按持有五九集团股权比例提供最高额连带责任担保,本公司按持有五 九集团股权比例提供连带责任担保,本公司第一大股东实际控制人陈阳友提供个人 连带责任保证担保。担保期限为自保证函出具之日起至合同项下承租人最后一期债 务履行期届满之日后两年。 控股子公司五九集团以账面原值 267,788,441.73 元的部分采煤设备和井巷资产作抵 押向信达金融租赁有限公司融资租赁借款 200,000,000.00 元,期限自 2018 年 9 月 17 日至 2021 年 9 月 17 日。截止 2019 年 6 月 30 日,期末余额 149,999,999.99 元,其 中 33,333,333.34 元,将于 2019 年归还,重分类至一年内到期的非流动负债。同时, 由本公司提供全额连带责任担保、枣庄矿业(集团)有限责任公司按持有五九集团 股权比例提供连带责任担保,本公司第一大股东实际控制人陈阳友及其配偶刘瑞毅 提供个人连带责任保证担保。担保期限为自保证函出具之日起至合同项下承租人最 后一期债务履行期届满之日后两年。 (2)由全资子公司海南实业以其名下面积 14,487.17 平方米、评估值 460,459,102.00 元的房产进行抵押担保,本公司向华信信托股份有限公司贷款本金 180,000,000.00 元,贷款期限自 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 1 日;将于一年内到期归还 180,000,000.00 元,重分类至一年内到期的非流动负债。 (3)由关联公司黑龙江恒阳牛业有限责任公司(以下简称恒阳牛业)提供连带保证 责任,本公司第一大股东实际控制人陈阳友及其配偶刘瑞毅以个人所有及家庭共有 财产共同连带承担保证,本公司向中江国际信托股份有限公司贷款本金 100,000,000.00 元,贷款期限自 2017 年 11 月 10 日至 2019 年 12 月 15 日。将于一年 内到期归还 100,000,000.00 元,重分类至一年内到期的非流动负债。 2018 年度 财务报表附注 (二十八) 长期应付职工薪酬 1、 长期应付职工薪酬明细表 项目 期末余额 年初余额 一、离职后福利-设定受益计划净负债 二、辞退福利 三、其他长期福利 8,525,314.93 8,525,314.93 合计 8,525,314.93 8,525,314.93 注:应付职工薪酬―其他长期福利系根据《企业会计准则》的规定,对五九集团内退 及遗属人员未来期间补偿金按照预计基期补偿标准合理预计后的金额。根据呼伦贝尔 市人口统计,按男性 60 岁、女性 65 岁进行预计。折现率为 3.33%。 (二十九) 递延收益 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 政府补助 6,080,514.86 74,520.48 6,005,994.38 合计 6,080,514.86 74,520.48 6,005,994.38 涉及政府补助的项目: 本期新增 本期计入营业 本期计入其 与资产相关/ 负债项目 年初余额 期末余额 补助金额 外收入金额 他收益金额 与收益相关 天津物流购地 2,761,075.23 30,849.96 2,730,225.27 与资产相关 政府返还款 天津电动车购 2,560,304.80 28,930.02 2,531,374.78 与资产相关 地政府返还款 棚户区改造配 759,134.83 14,740.50 744,394.33 与资产相关 套款 合计 6,080,514.86 28,930.02 45,590.46 6,005,994.38 注:1、 控股子公司天津物流购地政府返还款原值 3,085,000.00 元,自 2013 年起 分 600 个月结转损益,每月结转 5,141.66 元,累计已结转损益 354,774.73 元; 2、原控股子公司天津电动车购地政府返还款原值 2,893,000.00 元,自 2013 年起分 600 个月结转损益,每月结转 4,821.67 元,累计已结转损益 361,625.22 元; 3、控股子公司五九集团牙克石房地产棚户区改造工程配套款 1,150,000.00 元,因 5 号楼房及其他剩余楼房转为固定资产自用或投资性房地产,结转递延收益855,385.91 元,并按 30 年结转损益,累计已结转损益 110,991.58 元。 2018 年度 财务报表附注 (三十) 股本 本期变动增(+)减(-) 项目 年初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总额 814,064,000.00 814,064,000.00 (三十一) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、资本溢价(股本溢价) 637,823,606.36 637,823,606.36 其中:非公开发行股票股 本溢价 197,225,000.00 197,225,000.00 少数股东投入股本溢 价 77,904.53 77,904.53 2、其他资本公积 7,321,306.33 7,321,306.33 其中:出售零碎股 385,643.90 385,643.90 合计 645,144,912.69 645,144,912.69 2018 年度 财务报表附注 (三十二 ) 其他综合收益 本期发生额 项目 年初余额 本期所得税前 减:前期计入其他综合 税后归属于母 税后归属于少 期末余额 减:所得税费用 发生额 收益当期转入损益 公司 数股东 1.不能重分类进损益的其他综合收益 其中:重新计量设定受益计划变动额 权益法下不能转损益的其他综合收益 2.将重分类进损益的其他综合收益 16,764,915.81 -4,962,365.46 11,802,550.35 其中:权益法下可转损益的其他综合收益 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 16,764,915.81 -4,962,365.46 11,802,550.35 其他综合收益合计 16,764,915.81 -4,962,365.46 11,802,550.35 财务报表附注 第 68 页 2018 年度 财务报表附注 (三十三) 专项储备 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 维简费 25,582.08 6,645,451.18 6,576,901.31 94,131.95 安全费 4,748,317.05 10,492,817.65 13,628,717.24 1,612,417.46 合计 4,773,899.13 17,138,268.83 20,205,618.55 1,706,549.41 (三十四) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 72,294,639.73 72,294,639.73 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 72,294,639.73 72,294,639.73 (三十五) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 -226,213,446.63 652,001,104.59 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) -24,944,824.38 调整后年初未分配利润 -251,158,271.01 652,001,104.59 加:本期归属于母公司所有者的净利润 -84,118,939.09 33,016,946.63 加:其他转入 减:提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -335,277,210.10 685,018,051.22 注:由于会计政策变更,影响年初未分配利润-24,944,824.38 元。 2018 年度 财务报表附注 (三十六) 少数股东权益 从母公司所有者权益冲减子公司 上年末少数股 本期少数股东 本期少数股 少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少 子公司取 子公司名称 分配股利 期末少数股东权益 东权益 损益 东权益(+/-) 投入 数股东在该子公司期初所有者权 得方式 益中所享有份额后的余额 五九集团 449,039,192.78 -1,215,981.46 -7,594,019.18 440,229,192.14 并购 上海物流 60,831,706.06 6,905,904.95 -23,000,000.00 44,737,611.01 投资设立 广州物流 1,646,818.41 172,461.31 -468,489.66 1,350,790.06 投资设立 宁波供应链 -225.40 2,450,000.00 2,449,774.60 投资设立 海南游艇制造 699,224.74 -84,247.42 614,977.32 投资设立 天津恒阳 6,452,169.42 -58,747.23 6,393,422.19 分立 牛员外 39,848,549.96 -333,856.17 39,514,693.79 投资设立 合计 558,517,661.37 5,385,308.58 -23,468,489.66 -7,594,019.18 2,450,000.00 535,290,461.11 注:控股子公司五九集团少数股东权益减少 7,594,019.18 元,其中:专项储备变动减少 2,947,061.50 元,会计政策变更减少 4,646,957.68 元。 财务报表附注 第 70 页 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (三十七) 营业收入和营业成 本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 669,129,509.01 530,200,099.00 898,679,984.26 673,597,371.28 其他业务 4,684,010.62 1,698,824.07 24,664,848.19 13,824,439.10 合计 673,813,519.63 531,898,923.07 923,344,832.45 687,421,810.38 (三十八) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 资源税 25,624,121.89 27,363,820.94 土地使用税 2,045,042.73 2,769,706.68 房产税 1,502,792.16 3,069,440.09 教育费附加 986,055.10 1,626,999.20 环境保护税 668,895.25 408,472.29 地方教育费附加 654,303.00 1,075,468.01 城市维护建设税 474,846.55 1,142,368.91 印花税 451,766.70 602,045.91 土地增值税 45,000.00 91,200.00 水资源税 42,711.80 127,337.40 其他税费 -226,900.41 336,050.27 合计 32,268,634.77 38,612,909.70 (三十九) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 10,733,425.96 12,105,708.61 工资附加费 2,751,027.18 1,211,952.27 工会经费 88,534.01 79,614.07 职工教育经费 66,400.25 59,710.55 折旧费 276,157.66 695,411.49 福利费 52,819.00 汽运费 3,728,935.16 3,285,190.38 装卸费 4,674,390.95 3,674,082.21 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 会务费 155,094.82 130,018.20 租赁费 426,474.31 289,088.27 保险费 18,335.08 1,092,623.28 交通差旅费 315,522.24 1,828,924.37 运杂费 698,650.10 3,229,422.20 水电燃料费 226,391.24 533,868.11 促销费 41,943.07 209,377.92 机物料消耗 716,946.26 760,747.23 免站卸车费 410,761.46 354,462.92 业务招待费 528,119.62 465,256.73 办公费 191,557.68 93,165.81 店面建设费用 8,400.00 115,268.39 邮电通讯费 154,571.16 258,184.71 三包费 171,750.00 修理费 197,312.07 226,622.97 劳务费用 4,518,075.31 46,402.30 广告费 384,456.63 212,521.13 劳动保护费 8,374.14 44,078.73 包装费 194,792.19 539,280.69 仓储费 171,332.49 1,397,945.99 其他 1,415,720.41 1,934,184.29 合计 33,154,520.45 35,044,863.82 (四十) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及工资 性补贴 37,621,594.26 53,758,747.86 工资附加费 11,451,690.08 15,061,764.21 工会经费 1,845,543.90 2,068,173.18 职工教育经 费 1,384,357.81 1,499,204.50 无形资产摊 销 10,648,930.94 10,454,698.34 折旧费 7,696,850.16 7,419,029.36 长期待摊费 用摊销 2,341,823.24 1,379,170.94 董事会经费 458,397.86 369,025.02 交通差旅费 2,039,398.82 1,900,110.27 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 业务招待费 1,364,406.94 1,558,369.36 法律事务费 3,915,038.05 4,562,015.11 审计评估费 1,865,528.07 1,818,272.63 办公费 696,589.02 2,143,806.02 租赁费 1,269,322.92 1,291,098.20 机物料消耗 970,068.19 983,648.86 水电燃料费 1,187,367.83 493,163.44 咨询费 181,678.65 邮电通讯费 431,458.12 320,780.18 物业管理费 445,529.25 425,083.69 财产保险费 121,293.65 195,060.88 清洁运输费 9,740.30 公司活动及 会务费 40,839.71 120,520.31 股证类费用 273,867.93 225,924.76 修理费 1,291,993.45 1,060,989.67 水资源管理 费 660,000.00 水利建设基 金 281,188.54 302,186.95 信息网络费 119,823.87 107,373.02 专业服务费 4,987,751.11 其他 3,020,838.84 8,325,976.33 合计 98,431,492.56 118,035,612.04 (四十一) 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 32,887,336.23 30,757,526.97 减:利息收入 734,880.37 5,241,537.66 汇兑损益 2,137,445.90 1,209,737.75 融资费用 5,046,265.65 1,028,312.92 减:贴现收入 186,522.34 金融机构手续费等 139,370.01 715,845.42 合计 39,475,537.42 28,283,363.06 (四十 二) 其他收益 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 政府补助 418,200.81 345,590.54 与收益相关 合计 418,200.81 345,590.54 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 计入其他收益的政府补助 与资产相关/ 补助项目 具体性质和内容 取得时间 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 土地使用权 政府返回款 2013 年 30,849.96 30,850.04 与资产相关 棚改户 政府补贴 2014 年 14,740.50 14,740.50 与资产相关 个税手续费返 个税手续费返还 2018 年 2,569.14 与收益相关 还 增值税返还 增值税返还 2018 年 4,041.21 与收益相关 销售新兴产业 政府扶持金 2018 年 366,000.00 300,000.00 与收益相关 产品扶持金 合计 418,200.81 345,590.54 (四十三) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -12,822,423.02 -8,952,274.92 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产取得的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产 生的利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 股权转让收益 债权投资收益 1,244,271.33 936,465.02 处置子公司投资收益 23,380.36 49,699,806.95 成本法核算的投资收回利润 合计 -11,554,771.33 41,683,997.05 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 内蒙古新大洲能源科技有限公司 -2,864,011.44 -3,542,471.84 海南新大力机械工业有限公司 -2,361.52 -4,673.43 中航新大洲航空制造有限公司 -504,829.37 -8,390,221.35 SANLORENZOS.P.A. 6,898,609.05 LORSINAL S.A.(224 厂) -9,451,220.69 -3,913,517.35 合计 -12,822,423.02 -8,952,274.92 (四十 四) 信用减值损失 项目 本期金额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -6,412,506.69 应收款项融资减值损失 其他应收款坏账损失 1,445,686.99 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款坏账损失 合计 -4,966,819.70 (四十 五) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -366,206.65 存货跌价损失 持有待售资产减值损失 可供出售金融资产减值损失 持有至到期投资减值损失 长期股权投资减值损失 投资性房地产减值损失 固定资产减值损失 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 工程物资减值损失 在建工程减值损失 无形资产减值损失 商誉减值损失 合计 -366,206.65 (四十 六) 资产处置收益 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 处置固定资产收益 -396,600.13 54,129.41 -396,600.13 处置无形资产 合计 -396,600.13 54,129.41 -396,600.13 (四十七) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产毁损报废收益 政府补助 4,145,730.02 62,119.02 4,145,730.02 罚款收入 50,224.85 50,400.00 50,224.85 子公司管理层考核补亏 3,925,400.00 其他 315,268.94 178,070.32 315,268.94 合计 4,511,223.81 4,215,989.34 4,511,223.81 计入营业外收入的政府补助 与资产相关/ 补助项目 具体性质和内容 取得时间 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 上海新大洲投资 财政局扶持资金 2019.2 680,200.00 与收益相关 上海物流 财政税收返还 2019.2 1,636,600.00 与收益相关 宁 波 梅 山 保 税 宁波恒阳 港区财政局补贴 2019.5 1,800,000.00 与资产相关 款 天津恒阳 购地返款 2017年 28,930.02 28,930.02 与收益相关 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 具体性质和内容 取得时间 本期发生金额 上期发生金额 与收益相关 无锡电动车 稳岗补贴 2018.5 33,189.00 与收益相关 合计 4,145,730.02 62,119.02 (四十八) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 对外捐赠 4,200.00 其中:公益性捐赠支出 罚款支出 450,000.00 565,260.06 450,000.00 赔偿支出 其他 995,661.52 365,778.21 995,661.52 合计 1,445,661.52 935,238.27 1,445,661.52 (四十九) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,465,249.53 15,395,242.60 递延所得税费用 -1,581,635.72 22,972.42 合计 3,883,613.81 15,418,215.02 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -74,850,016.70 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -18,712,504.18 子公司适用不同税率的影响 -13,259.65 调整以前期间所得税的影响 154,469.49 非应税收入的影响 2,070,217.09 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,058,703.93 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -88,828.71 使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,581,635.72 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,996,451.56 所得税费用 3,883,613.81 (五十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到代付运费 64,607,917.50 77,195,373.00 收政府补助,奖励款 12,507,296.74 53,041,263.17 收到保证金、押金 3,848,128.78 1,027,456.00 收到医保局拨药费 1,432,459.39 1,654,968.43 理赔款、保险费、代收医疗返还 1,149,746.78 121,329.74 收代收代付款及员工餐费 406,252.01 713,728.72 备用金 404,555.02 602,463.44 银行存款利息收入 362,634.58 5,296,336.14 房屋租赁、仓储费收入 273,619.00 450,038.12 代收水电费、取暖费、有线电视费、通勤车费收入 92,675.77 1,098,132.91 收回欠款 39,817.00 3,598,591.06 废旧物资处理 28,889.23 20,902.00 代收代付社保公积金 22,542.30 其他 3,316,845.64 5,514,862.54 代收代付股息个税款 108,596.46 收呼伦贝尔万泰商贸有限公司往来款 10,000,000.00 收万同贸易往来款 200,000,000.00 收单位往来款 61,500,000.00 合计 88,493,379.74 421,944,041.73 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 代付铁路运费 64,832,875.87 78,810,398.86 管理费用、销售费用、制造费用 24,288,970.79 37,620,052.70 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 付、退保证金、押金 4,037,690.06 919,084.00 付能源科技往来款 1,400,000.00 个人备用金、往来款 1,215,150.65 3,429,581.39 银行手续费 1,171,055.61 807,867.61 付章超美往来 1,020,000.00 罚款支出、滞纳金 454,000.00 678,000.00 其他 377,742.47 903,887.76 代付社保公积金净额 360,396.29 192,504.22 草原植被恢复费 303,750.00 付北京恒睿通往来 200,000.00 代付水电费、取暖费、有线电视费等 170,769.23 2,079,056.76 林木、农地补偿款、资源整合补偿 145,381.60 2,038,990.80 冻结资金 75,900.91 党费、会费、检测费 45,167.60 113,495.00 收代收代付款、员工餐费及其他 14,300.00 526,303.07 保险理赔 2,005.00 房屋修理、维简费 1,783,757.68 代法院扣款 28,336.00 支付单位往来款 2,500,000.00 合计 100,115,156.08 132,431,315.85 3、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 减少海南嘉谷合并影响 1,645,903.41 合计 1,645,903.41 4、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到 TAI WO 借款 6,892,500.00 华夏银行释放保证金 1,345,458.93 宁波浙商银行江北支行释放保证金 100,000,000.00 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 项目 本期发生额 上期发生额 浙商银行释放保证金 36,162.39 收到王文峰借款 5,000,000.00 控股信用证保证金释放 42,930,000.00 汇丰银行退回保证金 32,000,000.00 南商银行退回保证金 4,423,801.58 工行退保证金 4,502,812.50 合计 156,204,121.32 40,926,614.08 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 偿还融资公司借款 67,333,333.34 还恒旺借款 3,500,000.00 五九集团支付金融租赁保证金 13,000,000.00 五九集团支付金融租赁手续费 11,400,000.00 冻结资金 5,200,425.35 支付华夏银行信用证手续费 214,281.57 还华夏银行信用证借款 47,345,458.93 还静安华谊借款 250,000.00 还静安和信借款 320,000.00 还静安贷款及利息 207,706.66 还张超美借款 100,000.00 还林顺毅借款 2,000,000.00 还和附实业借款 1,500,000.00 还程丹借款 2,500,000.00 还陈建军款借款 5,080,000.00 乌拉圭子公司 22 厂还非金融机构借款 2,340,652.51 汇丰银行扣保函手续费 879,021.00 中江国际贷款保证金尾款 741,500.00 工行信用证保证金存款 - 4,933,500.00 浙商银行资产池质押保证金 200,000,000.00 合计 137,891,858.36 230,954,021.00 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 (五十一) 现金流量表补充资 料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -78,733,630.51 45,526,319.85 加:资产减值准备 366,206.65 信用减值损失 4,153,688.90 固定资产折旧 65,107,736.95 58,406,418.94 无形资产摊销 10,779,498.75 10,467,499.76 长期待摊费用摊销 5,207,246.94 1,825,668.29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“-”号填列) 396,600.13 -54,129.41 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 38,181,256.38 32,366,624.24 投资损失(收益以“-”号填列) 11,554,771.33 -41,683,997.05 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -11,559.65 -16,902.72 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -480,195.62 116,523.74 存货的减少(增加以“-”号填列) 61,412,124.63 28,533,369.05 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -52,378,558.06 -453,614,624.62 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -23,171,191.81 99,679,193.62 其他 -75,800.86 经营活动产生的现金流量净额 41,941,987.50 -218,081,829.66 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 74,008,061.31 136,830,978.16 减:现金的期初余额 211,771,996.88 278,745,255.78 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -137,763,935.57 -141,914,277.62 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 74,008,061.31 211,771,996.88 其中:库存现金 33,453.26 103,844.61 可随时用于支付的银行存款 73,903,971.26 211,668,152.27 可随时用于支付的其他货币资金 70,636.79 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 74,008,061.31 211,771,996.88 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物 12,261,147.28 151,296,542.39 (五十二) 所有权或使用权受 到限制的资产 账面原值 评估值 项 目 产权编号 受限原因 所属单位 期末余额 年初余额 (万元) 货币资金 100,000,000.00 存单质押 宁波恒阳 银行承兑汇票保 货币资金 5,000,000.00 5,000,000.00 宁波恒阳 证金 货币资金 1,345,458.93 信用证保证金 宁波恒阳 货币资金 36,162.39 其他保证金 宁波恒阳 新大洲控股/ 货币资金 7,261,147.28 1,984,921.07 冻结 上海恒阳 货币资金 42,930,000.00 内保外贷保证金 新大洲控股 宁波恒阳股权 679,883,021.13 679,883,021.13 冻结 新大洲控股 海南实业股权 18,000,001.00 18,000,001.00 冻结 新大洲控股 上海投资股权 300,000,000.00 300,000,000.00 冻结 新大洲控股 新大洲控股/ 五九集团股权 502,519,088.97 冻结 新大洲投资 新大洲物流股权 47,696,040.00 冻结 新大洲投资 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 账面原值 评估值 项 目 产权编号 受限原因 所属单位 期末余额 年初余额 (万元) 固定资产 33,433,502.71 33,433,502.71 津(2017)武清区不动产权第 无形资产-土地使 查封 天津恒阳 8,667,750.00 8,667,750.00 1060266 号 用用权 三土房(2013)字第 09202 固定资产 46,334,201.14 46,334,201.14 号、三土房(2013)字第 查封、抵押 海南实业 09046 号 固定资产 24,753,051.00 房地证津字第 天津新大洲 无形资产-土地使 6333.00 抵押 8,848,500.00 122011518615 号 物流 用权 固定资产(河北金 273,765,279.10 273,765,279.10 22,374,01 抵押 五九集团 融) 固定资产(信达金 267,788,441.73 267,788,441.73 24,771,90 抵押 五九集团 融) 无形资产-采矿权 147,751,427.40 147,751,427.40 C1500002011061120113663 117,159.21 抵押贷款 五九集团 (五十三) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 期末折算 项 目 期末外币余额 折算汇率 人民币余额 货币资金 其中:欧元 71,900.16 7.8170 562,043.55 美元 64,757.77 6.8747 445,190.24 港币 395,856.54 0.87966 348,219.16 乌拉圭比索 28,860,530.80 0.19511 5,630,978.16 小计 6,986,431.11 应收账款 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 37,514,601.97 0.19511 7,319,473.99 小计 7,319,473.99 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末折算 项 目 期末外币余额 折算汇率 人民币余额 其他应收款 其中:欧元 7.8170 美元 1,421,630.00 6.8747 9,773,279.76 港币 0.87966 乌拉圭比索 120,856,568.56 0.19511 23,580,325.09 小计 33,353,604.85 短期借款 其中:欧元 7.8170 美元 7,000,000.00 6.8747 48,122,900.00 港币 0.87966 乌拉圭比索 0.19511 小计 48,122,900.00 应付票据 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 65,450,389.13 0.19511 12,770,025.42 小计 12,770,025.42 应付账款 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 130,653,735.11 0.19511 25,491,850.26 小计 25,491,850.26 应付职工薪酬 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 15,000.00 0.87966 13,194.90 乌拉圭比索 8,142,211.62 0.19511 1,588,626.91 小计 1,601,821.81 其他应付款 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末折算 项 目 期末外币余额 折算汇率 人民币余额 其中:欧元 10,000.51 7.8170 78,173.99 美元 3,970,033.15 6.8747 27,292,786.90 港币 0.87966 乌拉圭比索 199,173,556.78 0.19511 38,860,752.66 小计 66,231,713.55 应交税费 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 10,229,791.29 0.19511 1,995,934.58 小计 1,995,934.58 应付利息 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 1,998,203.98 0.19511 389,869.58 小计 389,869.58 应付股利 其中:欧元 7.8170 美元 6.8747 港币 0.87966 乌拉圭比索 29,748,568.37 0.19511 5,804,242.46 小计 5,804,242.46 六、 合并范围的变更 1、 本期新纳入合并范围的子公司 名称 合并原因 期末净资产 本期净利润 设立/购并日期 宁波新大洲供应链管理有限公司 新设 4,999,540.00 -460.00 2019.6.14 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 七、 在其他主体中的权 益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 是否合并 经营地 直接 间接 1.海南新大洲实业有 海口市 海口市 服务业 100.00 是 限责任公司 2.漳州恒阳食品有限 漳州市 漳州市 食品销售 100.00 是 公司 3.漳州恒阳餐饮食材 漳州市 漳州市 食品配送 100.00 是 配送中心有限公司 4.海南圣帝诺游艇会 三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 是 有限公司 5.上海新大洲物流有 上海市 上海市 物流运输 51.22 是 限公司 6.内蒙古新大洲物流 牙克石市 牙克石市 物流运输 50.13 是 有限公司 7.广州新大洲物流有 广州市 广州市 物流运输 41.08 是 限公司 8.武汉新大洲储运有 武汉市 武汉市 物流运输 51.22 是 限公司 9.天津新大洲物流有 天津市 天津市 物流运输 51.22 是 限公司 10.内蒙古 牙克石五 九 煤炭(集团)有限责任 牙克石市 牙克石市 煤炭采选 44.92 6.08 是 公司 11.牙克石 五九煤炭 销 牙克石市 牙克石市 煤炭销售 51.00 是 售有限公司 12.上海新 大洲投资 有 上海市 上海市 实业投资 100.00 是 限公司 13.新大洲 香港发展 有 香港 香港 服务、贸易 100.00 是 限公司 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 是否合并 经营地 直接 间接 14.圣劳伦 佐(中国 ) 香港 香港 商业贸易 100.00 是 控股有限公司 15.三亚圣 劳伦佐游 艇 三亚市 三亚市 游艇销售 100.00 是 销售有限公司 16.上海恒 阳贸易有 限 上海市 上海市 食品流通 100.00 是 公司 17.天津恒 阳食品有 限 天津市 天津市 食品流通 51.00 是 公司 18.海南新 大洲圣劳 伦 海口市 海口市 游艇制造 75.00 是 佐游艇制造有限公司 19.上海瑞 �笸蹲视� 限 上海市 上海市 实业投资 100.00 是 公司 20.圣帝诺 香港投资 有 香港 香港 实业投资 100.00 是 限公司 21.宁波恒 阳食品有 限 宁波市 宁波市 食品销售 100.00 是 公司 22.齐齐哈 尔恒阳食 品 齐齐哈尔市 齐齐哈尔市 食品加工 100.00 是 加工有限责任公司 23.萝北恒 阳食品有 限 鹤岗市 鹤岗市 食品销售 100.00 是 公司 24.恒阳香 港发展有 限 香港 香港 实业投资 100.00 是 公司 25.恒阳投资有限公司 维尔京群岛 维尔京群岛 实业投资 100.00 是 26.恒阳拉 美投资控 股 西班牙 西班牙 实业投资 100.00 是 有限公司 27. Lirtix S.A 乌拉圭 乌拉圭 牛肉分割 100.00 是 28.Rondatel S.A 乌拉圭 乌拉圭 牛肉屠宰 100.00 是 29、盐城牛员外企业管 江苏 江苏 贸易 60.00 是 理中心(有限合伙) 30、美澳联(苏州)贸 苏州 苏州 贸易 100.00 是 易有限公司 新大洲控股股份有限公司 2018 年度 财务报表附注 主要 持股比例(%) 子公司名称 注册地 业务性质 是否合并 经营地 直接 间接 31、恒阳优品电子商务 江苏 江苏 电子商务 60.00 24.00 是 (江苏)有限公司 32、宁波新大洲供应链 宁波市 宁波市 物流运输 26.12 是 管理有限公司 2、 重要的非全资子公司 本期向少数股 少数股东持股 本期归属于 期末少数股东 子公司名称 东宣告分派的 比例(%) 少数股东的损益 权益余额 股利 上海新大洲物流有限公司 48.78 7,078,140.86 23,468,489.66 48,538,175.67 内蒙古牙克石五九煤炭(集 49.00 -1,215,981.46 440,229,192.14 团)有限责任公司 海南 新大洲圣劳伦 佐游艇 25.00 -84,247.42 614,977.32 制造有限公司 2018 年度 财务报表附注 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 期末余额 年初余额 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 上海物流 102,998,843.44 122,619,158.97 225,618,002.41 119,716,927.69 2,730,225.27 122,447,152.96 91,271,662.61 125,031,437.20 216,303,099.81 76,003,241.23 2,699,375.23 78,702,616.46 五九集团 264,200,830.95 1,724,534,376.07 1,988,735,207.02 802,918,308.38 287,389,975.91 1,090,308,284.29 271,945,721.78 1,771,071,482.79 2,043,017,204.57 839,235,453.25 287,375,235.44 1,126,610,688.69 海南游艇制造 3,154,176.93 3,154,176.93 694,267.65 694,267.65 4,370,868.56 4,370,868.56 1,573,969.61 1,573,969.61 本期发生额 上期发生额 子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 上海物流 136,323,780.10 15,638,855.76 15,638,855.76 -6,553,165.33 149,187,198.94 16,111,850.18 16,111,850.18 8,348,191.77 五九集团 300,712,430.30 -2,481,594.82 -2,481,594.82 161,713,302.16 319,895,771.97 13,676,825.13 13,676,825.13 71,413,386.93 海南游艇制造 -336,989.67 -336,989.67 -27,886.85 -1,619,124.88 -1,619,124.88 -40,152.22 财务报表附注 第 89 页 2018 年度 财务报表附注 (二) 在子公司的所有者 权益份额发生变化且仍控制子公司的 交易 无 (三) 在合营安排或联营 企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 持股比例(%) 对合营企业或联 合营企业或 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会 联营企业名称 直接 间接 计处理方法 合营企业: Lorsisnal S.A. 乌拉圭 乌拉圭 牛肉屠宰 50.00 权益法 内蒙古新大洲能 电石、聚氯乙 牙克石市 牙克石市 50.00 权益法 源科技有限公司 烯生产及销售 联营企业: 中航新大洲航空 航空器零部 北京市 北京市 45.00 权益法 制造有限公司 件制造 2、 重要合营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 内蒙古新大洲 内蒙古新大洲 项目 LORSINAL LORSINAL 能源科技有限 能源科技有限 S.A. 公司 S.A. 公司 流动资产 104,857,606.07 2,650,232.44 98,970,673.52 2,979,405.62 其中:现金和现金等价物 12,397,744.61 30,339.11 7,192,606.08 57,165.32 非流动资产 92,594,921.82 373,864,665.17 95,321,147.07 376,735,184.32 资产合计 197,452,527.89 376,514,897.61 194,291,820.59 379,714,589.94 流动负债 127,293,553.88 40,502,392.91 124,126,829.94 78,735,991.50 非流动负债 37,834,684.58 57,602,894.44 16,866,510.36 16,840,965.31 负债合计 165,128,238.46 98,105,287.35 140,993,340.30 95,576,956.81 少数股东权益 归属于母公司股东权益 34,396,038.91 278,409,610.26 53,298,480.29 284,137,633.13 按持股比例 计算的净资产 份额 17,198,019.46 139,204,805.12 26,649,240.15 142,068,816.56 调整事项 2018 年度 财务报表附注 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 内蒙古新大洲 内蒙古新大洲 项目 LORSINAL LORSINAL 能源科技有限 能源科技有限 S.A. S.A. 公司 公司 ―商誉 ―内部交易未实现利润 -6,441,108.86 -6,441,108.86 ―其他 68,185,696.50 68,027,056.64 对合营企业 权益投资的账 85,383,715.96 132,763,696.26 94,676,296.79 135,627,707.70 面价值 存在公开报 价的合营企业 权益投资的公允价值 营业收入 228,322,832.01 501,183.47 249,359,790.60 495,965.32 财务费用 2,312,160.97 1,245,492.36 966,284.11 1,116,125.06 所得税费用 -246,765.67 净利润 -18,902,441.38 -5,728,022.87 -7,827,034.70 -7,084,943.67 终止经营的净利润 持续经营的净利润 -18,902,441.38 -5,728,022.87 -7,827,034.70 -7,084,943.67 其他综合收益 综合收益总额 -18,902,441.38 -5,728,022.87 -7,827,034.70 -7,084,943.67 本年度收到的来自合营企 业的股利 注:调整事项―其他系全资子公司恒阳(拉美)投资向 RP 先生购买 LORSINALS.A. 公司 50%股权,购买对价 1,600.00 万美元大于享有账面净资产份额部分。 3、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 中航新大洲航空 SANLORENZO 中航新大洲航空 SANLORENZO 制造有限公司 S.P .A. 制造有限公司 S.P .A. 流动资产 96,986,674.90 90,196,932.62 非流动资产 275,862,117.42 277,698,498.29 资产合计 372,848,792.32 367,895,430.91 流动负债 127,085,539.17 121,010,334.71 2018 年度 财务报表附注 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 中航新大洲航空 SANLORENZO 中航新大洲航空 SANLORENZO 制造有限公司 S.P .A. 制造有限公司 S.P .A. 非流动负债 300,000.00 300,000.00 负债合计 127,385,539.17 121,310,334.71 少数股东权益 归属于母公司股 东 权益 245,463,253.15 246,585,096.20 按持股比例计算 的 净资产份额 110,458,463.93 110,963,293.30 调整事项 ―商誉 ―内部 交易未实 现 利润 ―其他 ―评估差额摊销 ―外币折算差额 对联营企业权益投 资的账面价值 110,458,463.93 110,963,293.30 存在公开报价的 联 营企业权益投资 的 公允价值 营业收入 51,022,899.75 28,987,514.74 1,137,022,097.10 净利润 -1,121,843.05 -18,644,936.34 21,371,986.16 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -1,121,843.05 -18,644,936.34 21,371,986.16 本年度收到的来 自 联营企业的股利 4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 合营企业: 海南新大力机械工业有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额 投资账面价值合计 2,428,333.17 2,430,694.69 下列各项按持股比例计算的合计数 ―净利润 -2,361.52 -4,673.43 ―其他综合收益 ―综合收益总额 八、 与金融工具相关的 风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款,各项金融工具 的详细情况说明见附注五相关项目。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降 低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司 董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责 任,但是董事会已授权本公司法务审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策 得以有效执行的程序。董事会通过法务审计主管递交的月度报告来审查已执行程序 的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管 理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 2018 年度 财务报表附注 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及短期借款。于 2019 年 6 月 30 日本公司对外借款明细如下: 项目 期末余额 其中:期末应付利息 年初余额 短期借款 124,122,900.00 186,114,560.00 一年内到期的长期借款 406,254,533.34 536,776,027.65 长期借款 278,120,266.65 315,181,546.65 其他应付款(非金融机构借款) 321,361,199.35 45,640,119.59 316,140,550.98 合计 1,129,858,899.34 1,354,212,685.28 注:其他应付款(非金融机构借款)主要系民间借贷,年化利率分别为 36%、17.4%、 12%、8%、4.8%、4.35%。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于 2019 年半年 度,本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 本公司面临的汇率风险主要来源于以欧元、美元、港币、乌拉圭比索计价的金融资 产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下: 期末余额 项目 欧元 美元 港币 乌拉圭比索 合计 货币资金 562,043.55 445,190.24 348,219.16 5,630,978.16 6,986,431.11 应收账款 7,319,473.99 7,319,473.99 其他应收款 9,773,279.76 23,580,325.09 33,353,604.85 小计 562,043.55 10,218,470.00 348,219.16 36,530,777.24 47,659,509.95 短期借款 48,122,900.00 48,122,900.00 应付票据 12,770,025.42 12,770,025.42 应付账款 25,491,850.26 25,491,850.26 其他应付款 78,173.99 27,292,786.90 38,860,752.66 66,231,713.55 应付职工薪酬 13,194.90 1,588,626.91 1,601,821.81 应交税费 1,995,934.58 1,995,934.58 应付利息 389,869.58 389,869.58 应付股利 5,804,242.46 5,804,242.46 2018 年度 财务报表附注 期末余额 项目 欧元 美元 港币 乌拉圭比索 合计 小计 78,173.99 75,415,686.90 13,194.90 86,901,301.87 162,408,357.66 于 2019 年 6 月 30 日,因外币性货币资产小于外币性货币负债,在所有其他变量保 持不变的情况下,人民币对美元、欧元、港币、乌拉圭比索升值或贬值,对本公司 净利润均将产生一定的影响。 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 2018 年度 财务报表附注 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下: 期末余额 项目 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 逾期 合计 短期借款 124,122,900.00 124,122,900.00 长期借款(含一年到期的长期借款) 92,587,866.67 313,666,666.67 278,120,266.65 684,374,799.99 其他应付款(本金) 55,480,000.00 15,312,050.00 94,535,929.76 110,393,100.00 275,721,079.76 其他应付款(利息) 376,671.33 50,000.00 45,213,448.26 45,640,119.59 合计 148,444,538.00 453,151,616.67 372,656,196.41 155,606,548.26 1,129,858,899.34 财务报表附注 第 96 页 2018 年度 财务报表附注 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的的第一大 股东情况 第一大股东为深圳市尚衡冠通投资企业(有限合伙),持股本公司股份 8,948.17 万股, 持股比例为 10.99%。目前,其持有股份存在全部被冻结及轮候冻结的情况。 (二) 本公司的子公司情 况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联 营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期无与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 富立财富投资管 理有限公司― 富立澜沧江十四 第二大股东 号私募投资基金 北京京粮和升食 品发展有限责任公司及 大连和 合并持有本公司 5%以上股份的股东 升控股集团有限公司 陈阳友 第一大股东的实际控制人、本公司董事 内蒙古新大洲能源科技有限公司 合营公司 海南新大力工业机械有限公司 合营公司 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 第一大股东的实际控制人所属企业 黑龙江恒阳农业集团有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 北京瑞阳恒业商贸有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 Pacific Ocean Cattle Holdings 第一大股东的实际控制人所属企业 Limited(太平洋牛业有限公司) 黑龙江北方恒阳食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 上海金和食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 讷河新恒阳肉类食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 高安万承食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 河南恒阳食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 湖南恒阳食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 四川润丰肉食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 2018 年度 财务报表附注 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 四川新恒阳食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 新大洲本田摩托有限公司 十二个月内为同一关键管理人员 新大洲本田摩托(苏州)有限公司 十二个月内为同一关键管理人员 岳阳恒盛冷链物流有限责任公司 第一大股东的实际控制人所属企业 广东国坤恒阳食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 安平县恒阳清真肉类食品有限公司 第一大股东的实际控制人所属企业 辛普森游艇有限公司 参股公司 LORSINALS.A.(224厂) 合营公司 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 肉产品 90,497,580.59 讷河新恒阳肉类食品有限公司 肉产品 82,768.23 广东国坤恒阳食品有限公司 肉产品 119,077.50 安平县恒阳清真肉类食品有限公司 肉产品 644,702.70 高安万承食品有限公司 肉产品 64,647.38 2,243,366.61 四川新恒阳食品有限公司 肉产品 90,000.00 岳阳恒盛冷链物流有限责任公司 肉产品 2,270,905.95 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 新大洲本田摩托有限公司 货物运输仓储费 41,898,012.89 61,135,952.89 北京瑞阳恒业商贸有限公司 肉产品 44,570,382.17 河南恒阳食品有限公司 肉产品 6,567,850.23 四川润丰肉食品有限公司 肉产品 4,906,810.34 高安万承食品有限公司 肉产品 7,896,962.87 294,353.61 广东国坤恒阳食品有限公司 肉产品 3,073,955.29 22,400.00 安平县恒阳清真肉类食品有限公司 肉产品 781,908.14 20,593.36 黑龙江北方恒阳食品有限公司 肉产品 5,192,147.34 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 肉产品 6,729,882.24 108,788,425.77 2018 年度 财务报表附注 2、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,322,677.02 2,529,701.81 3、 其他关联交易 (1)财务资助 根据本公司与内蒙古新大洲能源科技有限公司(以下简称能源科技)签署的《< 财务资助协议>补充协议》,截止 2018 年 12 月 31 日,尚有本金人民币 54,345,324.94 元,同时还欠资金占用费人民币 6,797,568.76 元,本金及资金占 用费之和人民币 61,142,893.70 元。本公司同意将借款期限延长,自 2019 年 1 月 1 日起,每六个月的最后一个月归还欠款总额的六分之一,三年内还清财务 资助本金。资金占用期间,能源科技按照同期银行贷款利率每季度向本公司计 提资金占用费。 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 内蒙古新大洲能源科技有限公司 资金占用费 1,318,927.59 1,172,295.66 (2)关联债务转移 公司全资子公司恒阳拉美投资与恒阳牛业子公司太平洋牛业(香港)有限公司 (以下简称“太平洋牛业”)、Rondatel S.A.(乌拉圭 22 厂)和佩雷拉等原股东 团队(佩雷拉)签订补充协议(以下简称“四方协议”),太平洋牛业将原收购 乌拉圭22厂100%股权时承诺支付给乌拉圭22厂原股东团队佩雷拉等人的“顾 问费”250.00 万美元(按 5 年分期支付,每年 50.00 万元)中的 150.00 万美 元(2018 年、2019 年、2020 年各 50.00 万美元)及额外劳务费 5.00 万美元转 由本公司全资子公司恒阳拉美承担;同时,恒阳拉美承诺支付佩雷拉为乌拉圭 22 厂的银行借款提供的担保利息,并指令乌拉圭 22 厂开出受益人为佩雷拉的 银行本票。为此,恒阳拉美 2018 年度增加管理费用 2,064,630.00 美元,2019 年 1 月 2 日乌拉圭 22 厂被银行划款 1,064,630.00 美元给佩雷拉。 太平洋牛业系公司第一大股东实际控制企业恒阳牛业之子公司,四方协议已构 成关联交易。该交易未经公司董事会审批核准。 (3)关联方担保 ①本公司全资子公司宁波恒阳为本公司向郭卫东分别借款 500.00 万元提供了 担保,宁波恒阳、本公司为全资子公司上海投资向上海静安和信小额贷款股份 2018 年度 财务报表附注 有限公司借款 500.00 万元提供了担保。 ②恒阳牛业向票据受让人背书转让与本公司全资子公司上海恒阳交易取得的 由上海恒阳开具承兑的电子商业承兑汇票,票据受让人以此票据对应的债权为 基础资产在温州金融资产交易中心股份有限公司挂牌发行资产支持收益权产 品。为支持上海恒阳和恒阳牛业开展上述业务,本公司同意上海恒阳作为承兑 人,本公司作为保兑人,为上海恒阳在总存续规模不超过人民币2 亿元范围内 采购牛肉应付账款或因此开具的商业承兑汇票(电票)提供保兑。上海恒阳作 为承兑人,本公司同意作为保兑人,保证期间为债务履行期届满之日期 2 年。 ③上海恒阳与米筹商业保理(上海)有限公司(以下简称米筹)签署商业保理 合同,上海恒阳将与上海时讯农业科技发展有限公司贸易往来产生的应收账款 转让给米筹,包括但不限于《商业保理合同》签订之前已形成的往期质保金等 应付未付款项,米筹向上海恒阳提供保理服务,米筹为上海恒阳核定的保理授 信额度为人民币 1,000.00 万元,融资比例不超过 90%。保理有效期一年,融 资用途为用于企业经营周转。根据上海恒阳的申请,本公司为支持其发展,原 则同意为上海恒阳上述业务提供以米筹为收益人的最高额担保,该担保为无条 件、不可撤销的连带责任保证。截止 2018 年 12 月 31 日,米筹为本公司提供 贷款本金 600.00 万元。根据 2019 年本公司与米筹签署的股权转让协议,本公 司将持有的米筹商业保理(上海)有限公司 10%股权作价人民币 500.00 万元 转让给上海米筹金融科技服务股份有限公司,用于冲减借款。截止资产负债表 日,还欠米筹贷款本金 100 万元。 ④2018 年 1 月 19 日、3 月 19 日、3 月 23 日,本公司及控股子公司天津恒阳、 全资子公司海南实业分别为公司第一大股东实际控制人陈阳友及配偶刘瑞毅 及其控制企业讷河瑞阳二号投资管理有限公司于 2017 年 7 月 4 日向债权人鑫 牛基金、鑫牛基金 1 号提交的一份《关于支付股权回购价款及补偿款的承诺函》 (以下简称“承诺函”)出具《担保函》。按照公司出具的《担保函》,本公司 承担连带担保责任的金额为回购价款人民币112,000,000.00元和约定的延期付 款利息。按照海南实业出具的《担保函》,海南实业承担连带担保责任的金额 为回购价款人民币 112,000,000.00 元,补偿款 9,539,140.00 元、约定的延期付 2018 年度 财务报表附注 款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律师费、保全费、公证 费、保全担保费等追索债权产生的全部费用)和其他应支付的全部费用。按照 天津恒阳出具的《担保函》,天津恒阳承担连带担保责任的金额为回购价款人 民币 112,000,000.00 元,补偿款 9,539,140.00 元、约定的延期付款利息、违约 金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律师费、保全费、公证费、保全担保 费等追索债权产生的全部费用)和其他应支付的全部费用。 因上述担保,2018 年 5 月,鑫牛基金、鑫牛基金 1 号向中国国际经济贸易仲 裁委员会申请仲裁,仲裁总标的额为 227,963,497.86 元,其中:贵公司承担连 带责任的总金额为 119,987,880.46 元,天津恒阳、海南实业承担连带责任的总 金额为 227,963,497.86 元。导致公司在平安银行一账户被冻结,冻结资金 1,325,933.85 元,海南实业和天津恒阳的房屋不动产被查封,保全价值 1.30 亿 元。 上述担保未经公司董事会、股东大会审批核准。因担保的效力有待司法进一步 确认,本公司未计提相关担保损失。 ⑤经本公司核查,公司尚存在为公司第一大股东尚衡冠通向蔡来寅借款 7,000.00 万元本金及利息提供连带责任担保。目前,相关担保合同尚未取 得。 该担保未经公司董事会审批核准。因担保的效力有待司法进一步确认,本公司 未计提相关担保损失。 ⑥本公司与深圳前海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《借款合同》,借 款金额 5,000.00 万元,每笔借款的借款期限最长不超过 6 个月,自 2017 年 10 月 31 日起至 2018 年 4 月 30 日止。公司第一大股东实际控制人陈阳友及配偶 刘瑞毅、公司第一大股东尚衡冠通与深圳前海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《保证合同》,为本公司上述借款提供保证担保。该担保未经公司董 事会审核批准。 ⑦全资子公司宁波恒阳与恒旺商业保理(深圳)有限公司(以下简称恒旺)签 署商业保理合同,宁波恒阳在相关商务合同项下对商务合同买方的应收账款债 权向恒旺申请融资,保理融资授信额度为人民币壹亿元整,保理授信期限为 6 个月。截止 2019 年 6 月 30 日宁波恒阳向恒旺商业保理(深圳)有限公司取得 2018 年度 财务报表附注 借款本金 5,080.00 万元,由本公司及本公司关联人陈阳友、许树茂提供连带责 任担保。 ⑧根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2018)黑 01 民初 871 号《民事判决 书》确认,本公司第一大股东尚衡冠通于 2018 年 1 月 4 日向自然人张天宇借 款 2,300.00 万元,年利息率 24%。2018 年 5 月 24 日,张天宇与尚衡冠通、本 公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友共同签署《债权债务清偿协议》, 确认至 2018 年 5 月 24 日尚衡冠通尚欠张天宇本金 1,826.35 万元,年利息率 24%,至 2018 年 6 月 24 日一次性还清。本公司、黑龙江恒阳农业集团有限公 司、陈阳友共同承担连带担保责任。该担保未经公司董事会审核批准。 ⑨由恒阳牛业提供连带保证责任,本公司第一大股东实际控制人陈阳友及其配 偶刘瑞毅以个人所有及家庭共有财产共同连带承担保证,公司向中江国际信托 股份有限公司贷款本金 100,000,000.00 元,贷款期限自 2017 年 11 月 10 日至 2019 年 12 月 15 日。 2018 年度 财务报表附注 ⑩本公司为子公司提供担保明细如下: 担保明细表 担保单位 被担保单位 担保类型 单位名称 借款/票据/信用证 实际担保金额 当年在保余额 担保额度 借款起止日期 (万元) (万元) (万元) (万元) 新大洲控股 上海恒阳 连带责任保证 深圳市瞬赐商业 1,000.00 1,000.00 350.00 2017.6.6-2018.5.31 保理有限公司 15,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2017.6.16-2018.6.12 河北省金融租赁 新大洲控股 五九集团 连带责任保证 有限公司 20,000.00 10,200.00 6,732.00 10,200.00 2018.05.21-2021.05.21 信达金融租赁有 新大洲控股 五九集团 连带责任保证 限公司 20,000.00 20,000.00 14,999.99 20,000.00 2018.09.17-2021.09.17 上海浦东发展银 新大洲控股 上海物流 连带责任保证 行安亭支行 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 2018.12.18-2019.12.17 1,500.00 1,500.00 1,500.00 2018.10.19-2019.10.19 1,500.00 1,500.00 1,500.00 2018.10.19-2019.10.19 华夏银行股份有 1,400.00 1,400.00 1,400.00 2018.10.26-2019.10.26 新大洲控股 宁波恒阳 连带责任保证 限公司宁波分行 10,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2018.10.30-2019.10.30 1,600.00 1,465.45 1,465.45 2019.04.12-2019.10.09 3,134.55 3,134.55 3,134.55 2019.04.22-2019.10.18 建发物流集团有限 新大洲控股 宁波恒阳 连带责任保证 公司 0 15,000.00 0 15,000.00 2018.03.27-2020.03.26 恒旺商业保理(深 新大洲控股 宁波恒阳 连带责任保证 圳)有限公司 5,080.00 5,080.00 5,080.00 10,000.00 2018.09.10-2019.09.10 深圳市怡亚通供应 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2018.07.27-2018.08.31 新大洲控股 上海恒阳 连带责任保证 链股份有限公司 1,000.00 1,000.00 1,000.00 20,000.00 2018.07.27-2018.09.30 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2018.07.27-2018.09.30 财务报表附注 第 103 页 2018 年度 财务报表附注 担保明细表 1,017.50 1,017.50 1,017.50 2018.11.09-2019.05.09 1,000.00 1,000.00 1,000.00 2018.11.12-2019.05.12 青岛万泽商业保理 1,082.63 1,082.63 1,082.63 2018.11.15-2019.11.15 有限公司 1,035.06 1,035.06 1,035.06 2018.11.15-2019.11.15 1,157.30 1,157.30 1,157.30 2018.11.15-2019.11.15 1,026.22 1,026.22 1,026.22 2018.11.15-2019.11.15 米筹商业保理(上 新大洲控股 上海恒阳 连带责任保证 海)有限公司 100.00 600.00 100.00 1,000.00 2018.08.31-2018.11.30 中江国际信托股份 新大洲投资 新大洲控股 连带责任保证 有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 11,000.00 2017.12.01-2019.12.15 宁波恒阳 新大洲控股 连带责任保证 郭卫东 500.00 500.00 500.00 500.00 2018.10.17-2018.12.16 新大洲控股、 新大洲投资 连带责任保证 上海静安和信小额 2018.07.20-2019.07.19 宁波恒阳 贷款股份有限公司 500.00 500.00 468.00 500.00 财务报表附注 第 104 页 2018 年度 财务报表附注 (六) 关联方应收应付款 项 1、 应收项目 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 新大洲本田摩托有限 公司 9,499,863.44 4,749.93 1,063,141.55 10,631.42 新大洲本田摩托(苏 州)有限公司 560,726.01 280.36 589,655.23 5,896.55 上海本新国际贸易有 限公司 311,001.20 155.50 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 263,550.00 84,494.13 263,550.00 26,355.00 黑龙江恒阳牛业有限 责任公司 108,205,539.29 4,706,940.96 120,194,762.84 1,201,947.63 安平县恒阳清真肉类 食品有限公司 1,741,271.30 75,745.30 16,050.00 160.50 预付账款 广东国坤恒阳食品有 限公司 28,329.00 28,329.00 Pacific Ocean Cattle Holdings Limited(太 4,171,635.00 4,171,635.00 平洋牛业有限公司) 岳阳恒盛冷链物流有 限责任公司 1,993,941.65 1,993,941.65 其他应收款 新大洲本田摩托有限 公司 -15,194.97 29,852.25 298.52 内蒙古新大洲能源科 技有限公司 8,846,117.60 796,438.00 6,127,190.01 214,019.00 LORSINALS.A. 6,335,929.76 63,359.30 6,325,331.02 63,253.31 中航新大洲航空制造 40,697.50 75.14 7,514.10 75.14 有限公司 2018 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 黑龙江恒阳牛业有限 责任公司 461,091,423.41 4,610,914.23 479,103,328.76 4,791,033.29 深圳市尚衡冠通投资 企业(有限合伙) 46,634,383.56 1,355,539.73 41,204,383.56 1,355,539.73 长期应收款 内蒙古新大洲能源科 61,142,893.70 9,541,901.82 61,142,893.70 9,541,901.82 技有限公司 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 应付账款 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 655,705.43 655,705.43 讷河新恒阳肉类食品有限公司 962,552.77 安平县恒阳清真肉类食品有限公司 72,265.00 624,390.00 高安万承食品有限公司 176,247.84 2,301,643.15 广东国坤恒阳食品有限公司 41,889.38 应付票据 黑龙江恒阳牛业有限责任公司 106,687,103.60 107,687,103.60 其他应付款 海南新大力机械工业有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00 黑龙江恒阳牛业有限责任公司北京分公司 50,570.75 Pacific Ocean Cattle Holdings Limited(太平 洋牛业有限公司) 10,632,342.27 10,614,556.49 新大洲本田摩托有限公司 104,325.00 104,325.00 预收账款 安平县恒阳清真肉类食品有限公司 4,338.10 864,437.07 北京瑞阳恒业商贸有限公司 485,112.16 10,199,138.10 河南恒阳食品有限公司 1,748,386.63 117,126.85 四川润丰肉食品有限公司 5,489.38 284,951.50 高安万承食品有限公司 10,801.08 11,845.00 2018 年度 财务报表附注 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 1、 根据本公司 2006 年 12 月 12 日与牙克石市经济局签订的《产权交易合同》的 特别约定,本公司受让控股子公司五九集团和牙克石煤矿(现更名为呼伦贝尔 牙星煤业有限公司)国有股权后 3 年内,应投入不少于人民币 5 亿元资金用于 控股子公司五九集团新煤炭资源的勘探和新矿井建设,以提升企业的综合竞争 力和税项贡献率,同时,投入不少于人民币 20 亿元建设大型煤化工项目。截 至资产负债表日,本公司及控股子公司五九集团已投入勘探和新矿井建设资金 238,181.65 万元,通过内蒙古新大洲能源科技有限公司(以下简称能源科技) 投入 20 万吨电石法 PVC 项目资金和褐煤提质工程项目 66,716.46 万元。 2014 年 8 月 4 日,牙克石市人民政府与本公司就承诺后续履行事项达成一 致,并签订了《合作备忘录》。鉴于本公司及 能源科技与沈阳同联集团有限公 司(以下简称同联集团)已签订《 电石项目整 体资产转让框架协议 》。本公司与 牙克石市人民政府决定,本公司暂停履行本公司与牙克石经济局签订《产权交 易合同》中约定的相关承诺事项,等待本公司与同联集团正式签订《电石项目 整体资产转让合同》后,按照新的约定继续履行。具体如下: (1)由同联集团受让能源科技投资建设的电石项目。本公司负责协调能源科技 以打包方式将拥有的电石项目及资产整体转让给同联集团。转让和受让双方应 尽快确定交易资产清单,共同聘请评估机构进行资产评估,确定资产交易价格, 早日完成资产交接。 (2)由同联集团在受让电石项目整体资产的同时,投资建设 12 万吨/年 PVC 和 11 万吨/年烧碱项目。同联集团须在转让双方签署《电 石项目资产转让框 架协议》后二年内对 12 万吨/年 PVC 和 11 万吨/年烧碱项目投资不少于 2 亿元。 (3)考虑企业所在地的资源状况及转让双方规划,双方同意,本公司前述《产 权交易合同》项下的承诺事项采取以下方式履行。 ①三年内本公司保证本交易电石项目资产完整无损,由同联集团完成电石项目 的续建项目。在此期间内,牙克石市人民政府同意本公司暂停上述《产权交易 合同》承诺事项的履行。本公司同时推进在建的 100 万吨/年褐煤提质项目(褐 煤热解制煤焦油项目)建设,加大煤炭资源转化力度; ②如果同联集团三年内未达到本备忘录所述续建项目全部投资额,且牙克石市 人民政府有理由判断同联集团已不能完成前述承诺事项时,牙克石市人民政府 有权要求本公司继续履行相关承诺事项。 2018 年度 财务报表附注 2、 本公司及全资子公司上海投资和上海蓝道投资管理有限公司共同承诺,对枣庄 矿业(集团)有限责任公司受让五九集团股权协议中,除本公司及上海投资, 上海蓝道投资 管理有限公司及五九集团已披 露的债权债务及为本 次股权转让 所出具的审计 报告及资产评估报告所确认的 债权债务之外的其他 任何债权债 务,如有,由本公司及全资子公司上海投资和上海蓝道投资管理有限公司承担。 3、 本公司及全资子公司上海元盾实业有限公司(已转让)共同承诺,对枣庄矿业 (集团)有限责任公司增资能源科技协议中,除本公司、上海元盾实业有限公 司及能源科技 已披露的债权债务及为本次增 资所出具的审计报告 及资产评估 报告所确认的债权债务之外的其他任何债权债务,如有,由本公司及公司全资 子公司上海元盾实业有限公司承担。 4、 本公司全资 子公司海南实业名下土地房 屋权证号三土房(2013)字第 09046 号、三土房(2013)字第 09202 号房产(面积 14,487.17 平方米),为华信信托 股份有限公司向本公司提供授信贷款 18,000.00 万元人民币额度提供抵押担保, 借款 180,000,000.00 元,期限自 2016 年 11 月 3 日至 2019 年 11 月 1 日止。具 体详见附注五、(二十七)。 5、 2014 年 3 月 19 日本公司控股子公司五九 集团与中国工商银行 股份有限公 司牙克石支行签署《固定资产借款合同》、《最高额抵押合同》,以其名下胜利 煤矿 120 万吨/年采矿权证抵押 方式向工行牙克石 支行借款人民币 50,000.00 万元,借款用途为控股子公司五九集团胜利煤矿产业升级技术改造项目。借款 期限为 73 个月。截至资产负债表日,贷款期末余额 122,374,800.00 元。 6、 本公司全资子公司游艇会于 2015 年 12 月向上海航漾游艇有限公司销售一艘 70 英尺玻璃钢动力游艇,销售价格 2,500.00 万元人民币,游艇会承诺该游艇 质量担保期限为 5 年,同时承诺交付满 5 年后,游艇会按照该游艇购买价格的 50%回购游艇的全部或部分产权,买方(上海航漾游艇有限公司)可以选择出 让全部或部分产权,也可以选择保留全部或部分产权。 7、 2015 年 5 月 28 日,本公司第八届董事会 2015 年第六次临时会议,决议通过 分三次受让辛普森游艇有限公司股权的方式收购辛普森游艇有限公司 60%股 权。截止 2019 年 6 月 30 日,本公司通过全资子公司圣帝诺香港以货币 800.00 万美元完成了前二期受让款的支付(其中第二期受让款 480.00 万美元于 2016 年 12 月 15 日完成支付),购买了辛普森游艇有限公司 25%股份。辛普森游艇 2018 年度 财务报表附注 有限公司于 1984 年成立于香港,作为游艇销售公司专注于亚洲游艇行业的发 展,除了经纪业务外,还提供租赁、游艇管理、船员培训、保险和维修服务, 并给予游艇船东全方位的支持。 8、 根据本公司全资子公司齐齐哈尔恒阳与太平洋牛业有限公司、恒阳牛业签订的 支付现金购买资产业绩之补偿协议,业绩承诺方太平洋牛业有限公司、恒阳牛 业承诺,目标公司(22 厂及 177 厂)2017 年度承诺扣非净利润不低于 470.20 万美元,2018 年度承诺扣非净利润不低于 815.30 万美元,2019 年度承诺扣非 净利润不低于 1,047.00 万美元,2017 年、2018 年和 2019 年度承诺扣非净利润 累积不低于 2,332.50 万美元。如目标公司截至业绩承诺期期末累计实现扣非净 利润低于截至期末累计承诺扣非净利润,则业绩承诺方应按照本条款约定的公 式计算并确定补偿义务主体应补偿金额。应补偿金额=[(累积承诺扣非净利润 数-累积实现扣非净利润数)÷业绩承诺 期内累计承诺扣非净利润数]×标的 资产的交易价格。 9、 2015 年,公司全资子公司上海投资与上海莱晓投资合伙企业(有限合伙)、刘 锐、蔡尚重、王超、林琦煌、王华军、赵晓静和邢子钰签订《合伙协议》,约 定共同出资成立上海莱图投资合伙企 业(有限合伙),出资总 额 为人 民 币 6,250.00 万元,其中上海投资出资 1,150.00 万元,占出资总金额 18.40%,约 定出资时间为 2016 年 6 月 10 日。截至 2019 年 6 月 30 日,上海投资尚未支付 投资资金。 10、 控股子公司五九集团以账面原值273,765,279.10元的部分采煤设备作抵押向河 北省金融租赁有限公司融资租赁借款 200,000,000.00 元,期限自 2018 年 5 月 21 日至 2021 年 5 月 21 日。截止 2019 年 6 月 30 日,期末余额 132,000,000.00 元,本公司按持有五九集团比例提供连带责任担保,本公司第一大股东实际控 制人陈阳友提供个人连带责任保证担保。五九集团以账面价值 267,788,441.73 元的部分采煤 设备和井巷资产作抵押向信达 金融租赁有限公司融 资租赁借款 200,000,000.00 元,期限自 2018 年 9 月 17 日至 2021 年 9 月 17 日。截止 2019 年 6 月 30 日,期末余额 149,999,999.99 元,由本公司提供全额连带责任担保、 枣庄矿业(集团)有限责任公司按持有五九集团比例提供连带责任担保,本公 司第一大股东实际控制人陈阳友及其配偶刘瑞毅提供个人连带责任保证担保。 担保期限为自 保证函出具之日起至合同项下 承租人最后一期债务 履行期届满 之日后两年。 2018 年度 财务报表附注 (二) 或有及诉讼事项 1、 2015 年 4 月三亚印象小区业主委员会向法院提起诉讼,要求全资子公司海南 实业及中国免税品集团有限责任公司将“三亚印象”小区商铺恢复原状、赔偿损 失 400.00 万元及支付占用公共通道费用,同时还对地下一层、二层房产提出 所有权归全体业主共有等诉讼主张,涉案总金额超过 3,000.00 万元。2015 年 8 月 4 日,三亚城郊法院作出(2015)城民一初字第 2407 号裁定,以业主委员 会没有得到全体业主授权、超出其职责范围为由驳回原告的起诉。原告不服上 诉至三亚市中级法院。2015 年 10 月 28 日,三亚中级法院作出(2015)三亚 立终字第 138 号裁定,裁定驳回原告的上诉,维持原判。2016 年 3 月,小区 业主委员会不服三亚两级法院的裁判,直接向海南省高级人命法院提出再审申 请。2016 年 12 月 12 日,海南高级人民法院作出(2016)琼民申 323 号裁定, 裁定由海南高院提审本案。海南高级人民法院于2017年 4月24日做出(2017) 琼民再 39 号裁定,裁定指令三亚城郊法院重审。此后,原告业主委员会变更 诉讼请求,将赔偿请求额提高到 7,767.00 万元,超出三亚城郊法院级别管辖范 围。因此,三亚城郊法院作出(2017)琼 0271 民初 7046 裁定书,裁定该案 移送三亚市中级人民法院处理。 此后,三亚中级人民法院裁定由于原告未交纳案件受理费按自动撤诉处理。 2018 年 3 月 19 日,小区业主委员会再次向三亚城郊法院提起诉讼,其诉讼请 求除与前述相同外,要求赔偿金 1,326.7 万元。三亚城郊法院受理后经审理作 出一审判决,即(2018)琼 0271 民初 2837 号号民事判决书。判令中国免税品 (集团)有限责任公司、海南实业于判决生效之日起十日内共同拆除对三亚印 象小区一楼公共卫生间朝向住宅区一侧的封墙,恢复该公共卫生间原双面开门 状态,同时驳回原告的其他诉讼请求。原告不服该判决,已向三亚市中级人民 法院提起上诉。目前,本案二审已判决,维持原判。 2、 2017 年 11 月 3 日,本公司收到海南省海口市中级人民法院参加诉讼通知书 [(2017)琼 01 行初 1074 号],作为第三人参加海南光华物业管理有限公司诉 海口市人民政府、海南省人民政府确权案。海南光华物业管理中心诉海口市人 民政府、海南省人民政府撤销土地使用权证登记行政诉讼,诉请撤销海口市人 民政府颁发的海口国用(2016)第 001845 号土地使用权证;撤销海南省人民 政府作出的琼府复决(2017)2 号《行政复议决定》。海口市中级人民法院作 出(2017)琼 01 行初 1074 号行政判决,认定省政府的复议决定合法。此后, 海南光华物业管理中心不服该一审行政判决,向海南省高级人民法院提起上诉。 经审理后海南高级人民法院认为,该案不属于行政诉讼受理范围,遂于 2018 2018 年度 财务报表附注 年 6 月 25 日作出(2018)琼行终 298 号行政裁定书,裁定撤销海口市中级人 民法院作出(2017)琼 01 行初 1074 号行政判决,同时驳回海南光华物业管理 中心的起诉。光华物业于 2018 年 11 月申请再审,最高人民法院 2019 年 2 月 26 日组织询问。2019 年最高人民法院裁定驳回海南光华物业再审申请。 3、 本公司控股子公司五九销售诉牙克石市富兴热力有限公司及牙克石市人民政 府欠付煤炭销售款一案,于 2017 年 9 月 26 日经内蒙古自治区呼伦贝尔市中级 人民法院调解达成(2017)内 07 民初 26 号《民事调解书》,确定牙克石市富 兴热力有限公司共欠付五九销售煤炭销售款 30,166,836.35 元,由担保人牙克 石人民政府于 2017 年 12 月 31 日前给付 10,000,000,00 元,于 2018 年 6 月 30 日前给付 20,166,836.35 元。截止目前,该煤炭销售款尚有 28,166,836.35 元未 收到。 4、 本公司全资子公司宁波恒阳为本公司向上海静安华谊小额贷款股份有限公司、 郭卫东分别借款 500 万元、500 万元提供了担保,宁波恒阳、本公司为本公司 的全资子公司上海投资向上海静安和信小额贷款股份有限公司借款 500 万元 提供了担保,上述担保由宁波恒阳、本公司签署,未履行董事会审批程序。 5、 陈建军诉本公司、恒阳牛业、李志、陈阳友民间借贷案件,涉案金额 1,148.70 万元本息,本公司于 2019 年 2 月收到《温州市洞头区人民法院执行裁定书》 (2019)浙 0305 执 148 号),裁定本公司、恒阳牛业、李志、陈阳友在(2019) 浙 0305 执 148 号执行通知书指定的期限内履行指定的义务;拒不履行的,冻 结、划拨本公司、恒阳牛业、李志、陈阳友银行存款人民币 15,180,000.00 元; 或查封、扣押、拍卖、变卖上述被执行人相应价值的财产。目前案件仍在执行 中。 6、 郭卫东诉本公司、全资子公司宁波恒阳借款合同纠纷案件,涉案金额 517.31 万元本息,本公司于 2019 年 2 月收到《上海市静安区人民法院民事裁定书》, 裁定冻结本公司、宁波恒阳名下银行存款 5,000,000 元或查封、扣押其相等价 值的财产或财产性权益。该案目前已调解,宁波恒阳用其被冻结款先行支付 350 万元,其余款项 2019 年 10 月 1 日前支付。 7、 上海静安华谊小额贷款股份有限公司诉本公司、全资子公司宁波恒阳借款合同 纠纷案件,涉案金额 82.33 万元本息,本公司于 2019 年 2 月收到《上海市静 2018 年度 财务报表附注 安区人民法院民事裁定书》,裁定冻结本公司、宁波恒阳名下银行存款 750,000 元或查封、扣押其相等价值的财产或财产性权益。该案已调解结案,2019 年 6 月底归还借款本息 31 万元及律师费、诉讼费等费用已支付完毕。 8、 2018 年 1 月 19 日、3 月 19 日、3 月 23 日,本公司及控股子公司天津恒阳、 全资子公司海南实业分别为公司第一大股东实际控制人陈阳友及配偶刘瑞毅 及其控制企业讷河瑞阳二号投资管理有限公司于 2017 年 7 月 4 日向债权人鑫 牛基金、鑫牛基金 1 号提交的一份《关于支付股权回购价款及补偿款的承诺函》 (以下简称“承诺函”)出具《担保函》。按照本公司出具的《担保函》,本公司 承担连带担保责任的金额为回购价款人民币 112,000,000 元和约定的延期付款 利息。按照海南实业出具的《担保函》,海南实业承担连带担保责任的金额为 回购价款人民币 112,000,000 元,补偿款 9,539,140 元(注: 《关于支付股权回 购价款和补偿款的承诺函》第一条第二款的约定补偿款的计算公式:补偿款=[4 亿元(恒阳牛业 2016 年度的税后净利润预计未达 4 亿元)-恒阳牛业 2016 年 度经审计的税后净利润(扣除非经常性损益)256,912,901.94 元]/15 亿元*1 亿 元)、约定的延期付款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律 师费、保全费、公证费、保全担保费等追索债权产生的全部费用)和其他应支 付的全部费用。按照天津恒阳出具的《担保函》,天津恒阳承担连带担保责任 的金额为回购价款人民币 112,000,000 元,补偿款 9,539,140 元、约定的延期付 款利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用(包括律师费、保全费、公证 费、保全担保费等追索债权产生的全部费用)和其他应支付的全部费用。2018 年 5 月,鑫牛基金、鑫牛基金 1 号诉本公司、陈阳友、刘瑞毅、讷河瑞阳二号 投资管理有限公司、恒阳牛业、天津恒阳、海南实业仲裁案件,鑫牛基金 1 号申请法院冻结公司在平安银行一账户,该账户于 2018 年 6 月 19 日被冻结; 2018 年 5 月查封了本公司全资子公司海南实业的不动产,保全价值 1 亿元; 2018 年 5 月查封了本公司控股子公司天津恒阳不动产,保全价值 0.3 亿元。目 前该案申请人与被申请人均向仲裁委申请和解,仲裁委发出程序中止函。 9、 2018 年 12 月,深圳市怡亚通供应链股份有限公司诉上海恒阳、本公司、恒阳 牛业票据纠纷,涉案金额 30,098,958.33 元,向法院申请诉前保全,本公司收 到《上海市嘉定区人民法院民事裁定书》((2018)沪 0114 财保 146 号)中未 列明公司被冻结资产的清单,本公司经过自查发现:本公司的中国工商银行上 海市华新支行账户被冻结,账户余额 623,889.32 元;全资子公司上海恒阳的中 国工商银行上海市华新支行账户被冻结,账户余额 100.05 元;通过网络查询 2018 年度 财务报表附注 到本公司持有的全资子公司上海投资 100%股权被冻结;本公司持有的海南实 业 100%股权被冻结。该案于 2019 年 4 月获受理,目前一审中。 10、 经本公司核查,本公司第一大股东尚衡冠通向自然人蔡来寅借款 7,000.00 万元 本金及利息提供连带责任担保。 11、 根据黑龙江省哈尔滨市中级人民法院(2018)黑 01 民初 871 号《民事判决书》 判决,本公司、黑龙江恒阳农业集团有限公司、陈阳友对尚衡冠通尚欠张天宇 本金 1,826.35 万元及年利息率 24%计算的利息、原告张天宇实现债权费用 137,500.00 元承担连带担保责任。本公司已于 2019 年 5 月提起上诉。 经网上查询到涉及本公司的执行案件还有:蔡来寅与尚衡冠通、陈阳友、刘瑞 毅、徐鹏飞、本公司、讷河新恒阳生化制品有限公司、许树茂、恒阳牛业保权 案件;目前,尚未知是否存在因此被冻结或查封资产。 12、 2019 年 4 月 18 日、2019 年 4 月 19 日,本公司分别收到广东省深圳市龙岗区 人民法院(2019)粤 0307 民初 3640 号和(2019)粤 0307 民初 3648 号开庭传 唤通知,林锦佳诉本公司分别偿还借款本金 3,000.00 万元、1,850.00 万元及利 息 2,280,493.00 元以及逾期还款利息及律师费。该案目前一审中。 13、 2018 年 10 月 11 日,本公司全资子公司 Rondatel S.A收到原自然人股东 Manuel Pereira 就抵押借款到期,无法按期偿还债务而发起的行政诉讼,并确定了总 额为美元 5,048,347 元的资产扣押封存。截至本报告日止,公司正在与 Manuel Pereira 进行协商。 14、 2019 年 5 月 6 日,华信信托股份有限公司诉新大洲控股股份有限公司、海南 新大洲实业有限责任公司,请求法院判令被告 1 新大洲偿还原告贷款本金人民 币 180,000,000 元及直至全部贷款偿清之日止的利息、复利、罚息、违约金; 暂计算至 2019 年 4 月 11 日利息、复利、罚息、违约金为 5,098,961.32 元,债 权额暂总计为人民币 185,098,961.32 元;自 2019 年 4 月 12 日起至全部贷款偿 清之日,按 18%/年的利率以 185,069,480.66 元为基数计算向原告支付复利、 罚息,按日 9%/360 以 185,069,480.66 元为基数计算向原告支付违约金。确认 编号华信贷字 161022001-抵《抵押合同》合法有效,原告在第1 项诉讼请求 项下全部债券范围内对抵押财产享有优先受偿权。诉讼费、律师费及案件实际 支出由全体被告承担。目前案件一审中。 2018 年度 财务报表附注 15、 2019 年 7 月,收到中江国际信托股份有限公司诉本公司、黑龙江恒阳牛业有 限责任公司、上海新大洲投资有限公司、陈阳友、刘瑞毅借款纠纷案诉讼材料, 请求法院判令 1、确认原告与第一被告签订的《信托贷款合同》项下全部贷款 于 2019 年 5 月 31 日全部到期;2 第一被告偿还贷款本金 1 亿元及利息 4,174,910.33 元及之后利息;3、支付违约金 5,000,000.00 元;4、支付原告因 实现债权而支付的各项费用 180,000.00;5、其他被告承担连带责任。目前本 案一审中。 2018 年度 财务报表附注 16、 其他诉讼事项 诉讼标的或仲裁金额 管辖法院或 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 序号 受理日期 原告/申请人 被告/被申请人 诉讼或仲裁类型 基本情况 (元) 仲裁委员会 进展 结果 上海和附实业有限公 诉求归还借款本金、利息、 分期返还,2019 年 1 2019 年3 月 本公司、许树茂、陈阳友 借贷纠纷 10,294,366.00 上海杨浦区法院 已调解 9月15日前返还完 司 律师费 毕 本公司、许树茂、陈阳友、 诉求归还借款本金、利息、 2 2019 年3 月 程丹 借贷纠纷 11,304,480.07 武汉市江岸区法院 一审中 潘旭、王红旭、陈天宇 律师费、违约金 创续新材料科技(上 约定上海恒阳支 3 2019 年4 月 上海恒阳贸易有限公司 买卖合同纠纷 73,925.60 诉求支付货款及滞纳金 上海松江区法院 已调解 付对方货款 海)有限公司 28,000.00 元。 上海静安和信小额贷 本公司、上海新大洲投资 诉求支付借款本金、利息、 4 2019 年4 月 有限公司、宁波恒阳食品 小额借款纠纷 4,777,120.00 上海静安区法院 一审中 款股份有限公司 诉讼费等 有限公司、陈阳友 2019 年4 月 张家界东俊摩托车有 本公司、常州久铁灯具有 合同纠纷 诉求返还货款和利息 海口市美兰区法院 一审中 5 限公司 限公司 1,027,602.40 齐齐哈尔旺财物资经销 被告偿还原告欠 6 2018 年1 月 五九销售 煤炭合同纠纷 3,224,973.80 诉求偿还欠款及欠款利息。 牙克石市人民法院 一审已判决 处 款及利息。 本公司、黑龙江恒阳牛业 2019 年5 月 安吉鼎业投资合伙企 有限责任公司、上海恒阳 合同纠纷 诉求归还本金、利息、违约 杭州市下城区人民 一审中 7 业(有限合伙) 20,883,060.93 金、律师费 法院 贸易有限公司 米筹商业保理(上海) 诉求返还本金和利息,支付 原告未按期缴纳诉讼费,法院按撤 8 2019 年7 月 有限公司 本公司、上海恒阳 保理合同纠纷 6,549,155.09 律师费 浦东新区人民法院 诉处理 证券虚假陈述责任 诉求支付因虚假陈述造成 海口市中级人民法 9 2019 年7 月 刘泽 本公司 292,005.33 一审中 纠纷 的损失 院 牙克石市振海工程有 内蒙古牙克石五九煤炭 诉请支付工程款和逾期利 10 2019 年3 月 限公司 (集团)有限责任公司 合同纠纷 4,827,000.00 息 牙克石人民法院 一审中 11 2019 年3 月 上海新大洲物流有限 上海凯童商贸有限公司 服务合同纠纷 77,687.64 诉请被告支付拖欠的运费 长宁区人民法院 调解结案 被告支付 财务报表附注 第 115 页 2018 年度 财务报表附注 诉讼标的或仲裁金额 管辖法院或 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 序号 受理日期 原告/申请人 被告/被申请人 诉讼或仲裁类型 (元) 基本情况 仲裁委员会 进展 结果 公司 和滞纳金 32,000.00 元 上海新大洲物流有限公 诉请支付工资、补助费、违 长春市劳动人事争 劳动仲裁审 12 2019 年7 月 王建民 劳动争议 242,300.00 司 法解除双倍赔偿金 议仲裁委员会 理中 上海新大洲物流有限 诉请返还租金和支付逾期 13 2019 年7 月 上海九陌实业有限公司 房屋租赁合同纠纷 100,000.00 青浦区人民法院 一审中 公司 付款滞纳金 上海恒阳贸易有限公 上海泰晴国际贸易有限 上海市闵行区人民 14 2019 年7 月 司 公司 买卖合同纠纷 718,399.86 诉请赔偿货款 法院 一审中 1、请求确认被告海口市自 然资源与规划局将 7843.43 平方米土地分割后登记在 第三人新大洲控股股份有 海南光华物业管理中 被告:海口市自然资源与 确认行政行为违法 限公司名下,并颁发海口市 15 2019 年8 月 规划局;第三人:本公司、 0 国用(籍)第 G0447 号《国 海口市秀英区人民 一审中 心 海南乾润实业有限公司 纠纷 有土地使用证》违法;2、 法院 责令被告海口市自然资源 与规划局采取补救措施,另 行划拨 7843.43 平方米土地 作为原告住宅用地。 财务报表附注 第 116 页 2018 年度 财务报表附注 十一、 资产负债表日后事 项 (一) 控股子公司五九集团以账面原值 273,765,279.10 元的部分采煤设备作抵押向河北省 金融租赁有限公司融资租赁借款 200,000,000.00 元,期限自 2018 年 5 月 21 日至 2021 年5月21日。截止2019年6月30日,期末余额132,000,000.00元元,其中34,000,000.00 元将于 2019 年归还,重分类至一年内到期的非流动负债。五九集团于 8 月 21 日归 还 1,700 万元。 (二) 截止资产负债表日,本公司欠缴 2017 年度所得税 48,356,245.10 元,本公司于 2019 年 8 月 20 日收到国家税务总局海口桂林洋经济开发区税务局《税收强制执行决定书 (扣缴税收款项适用)》(海口桂林洋经济开发区税强扣[2019]001 号),从 2019 年 8 月 19 日起从公司在中国银行股份有限公司海南省分行的存款账户中扣缴税款 3,105.93 元和滞纳金 691.07 元。扣除决定书中强制执行税款 3,105.93 元后公司欠缴 2017 年度所得税 48,353,139.17 元(不含滞纳金)。目前公司正在与该税务局进行沟 通处理。 (三) 本公司与深圳前海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《借款合同》,借款金额 5,000.00 万元,每笔借款的借款期限最长不超过 6 个月,自 2017 年 10 月 31 日起至 2018 年 4 月 30 日止。收款账户确认书指定收款单位为第一大股东尚衡冠通,其在 2017 年 11 月 13 日收到 1,000.00 万元和 2018 年 1 月 5 日收到 2,000.00 万元,实际 借款 3,000.00 万元,截止 2019 年 6 月 30 日,连同利息共形成非经营性资金占用 46,634,383.56 元。本公司 2019 年 8 月 29 日召开的第九届董事会第七次会议审议通 过了《关于公司拟签署 <债权债务转让及抵销协议> 暨关联交易的议案》,本公司及本 公司的全资子公司新大洲投资拟与陈阳友先生、尚衡冠通签署《债权债务转让及抵 销协议》,减少尚衡冠通占用本公司资金合计 500 万元人民币。 (四) 截止 2019 年 8 月 30 日本公司及子公司尚有下列账户被冻结情况 序号 所属公司 开户行 冻结原因 金额(万元) 1 新大洲控股股份有限公司 工行上海市华新支行 陈建军借款诉讼 0.32 2 新大洲控股股份有限公司 工行上海市华新支行 陈建军借款诉讼 0.05 3 新大洲控股股份有限公司 浦发银行上海市虹口支行 陈建军借款诉讼 3.25 4 新大洲控股股份有限公司 浦发银行上海市安亭支行 陈建军借款诉讼 0.07 5 新大洲控股股份有限公司 中行上海市徐泾支行 陈建军借款诉讼 92.13 6 新大洲控股股份有限公司 民生银行上海市青浦支行 陈建军借款诉讼 0.03 7 新大洲控股股份有限公司 杭州银行上海市虹口支行 陈建军借款诉讼 0.16 8 新大洲控股股份有限公司 浙商银行宁波江北支行 陈建军借款诉讼 0.18 2018 年度 财务报表附注 序号 所属公司 开户行 冻结原因 金额(万元) 9 新大洲控股股份有限公司 广发银行上海外滩支行 陈建军借款诉讼 0.03 10 新大洲控股股份有限公司 宁波银行上海杨浦支行 陈建军借款诉讼 0.02 11 新大洲控股股份有限公司 工行海口市国贸支行 欠企业所得税 3.07 12 新大洲控股股份有限公司 中行海南省分行 欠企业所得税 0.38 13 新大洲控股股份有限公司 工行上海市华新支行 商票逾期诉讼 62.47 14 新大洲控股股份有限公司 平安银行上海市普陀支行 京粮违规担保 132.79 15 新大洲控股股份有限公司 汇丰银行上海分行 蔡来寅违规担保 12.88 16 新大洲控股股份有限公司 广东华兴银行深圳分行 蔡来寅违规担保 0.33 17 新大洲控股股份有限公司 南洋商业银行上海分行 蔡来寅违规担保 0.08 18 新大洲控股股份有限公司 九江银行八一支行 蔡来寅违规担保 0.22 19 新大洲控股股份有限公司 武汉众邦银行营业部 蔡来寅违规担保 0.03 20 新大洲控股股份有限公司 龙江银行哈尔滨埃德蒙顿支行 蔡来寅违规担保 0.66 小计 309.32 21 上海新大洲投资有限公司 工行上海市华新支行 静安和信利息诉讼 1.31 22 上海新大洲投资有限公司 中行上海市徐泾支行 静安和信利息诉讼 23.96 23 上海新大洲投资有限公司 浦发银行上海飞虹路支行 中江信托利息诉讼 2.34 24 上海新大洲投资有限公司 浦发银行上海安亭支行 中江信托利息诉讼 0.36 25 上海新大洲投资有限公司 浦发展银行上海虹口支行 中江信托利息诉讼 0.65 小计 28.62 26 宁波恒阳食品有限公司 中行宁波梅山支行 郭卫东借款诉讼 69.44 27 宁波恒阳食品有限公司 工行上海市华新支行 郭卫东借款诉讼 309.74 28 宁波恒阳食品有限公司 南洋商业银行上海分行 郭卫东借款诉讼 2.24 29 宁波恒阳食品有限公司 华夏银行宁波分行 郭卫东借款诉讼 6.06 30 宁波恒阳食品有限公司 浙商银行宁波江北支行 郭卫东借款诉讼 0.99 31 宁波恒阳食品有限公司 中信银行上海市外滩支行 郭卫东借款诉讼 0.06 小计 388.53 32 上海恒阳贸易有限公司 工行上海市华新支行 商票逾期诉讼 0.01 33 上海恒阳贸易有限公司 工行虹桥开发区支行 创续新材料诉讼 0.18 34 上海恒阳贸易有限公司 招行上海分行瑞虹支行 创续新材料诉讼 7.39 小计 7.58 合计 734.05 2018 年度 财务报表附注 十二、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正。 (二) 终止经营 1、 归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 归属于母公司所有者的持续经营净利润 -78,733,630.51 45,273,486.88 归属于母公司所有者的终止经营净利润 252,832.97 2、 终止经营净利润 项目 本期发生额 上期发生额 终止经营的损益: 收入 1,476,837.83 成本费用 1,222,536.23 利润总额 254,301.60 所得税费用(收益) 1,468.63 净利润 252,832.97 终止经营处置损益: 处置损益总额 49,699,806.95 所得税费用(收益) 12,654,951.51 处置净损益 37,044,855.44 合计 37,297,688.41 3、 终止经营现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 经营活动现金流量净额 -309,158.16 投资活动现金流量净额 -2,005,903.41 筹资活动现金流量净额 (三) 分部信息 1、 报告分部的确定依据与会计政策 2018 年度 财务报表附注 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了 4 个报告分部, 分别为:煤炭产品、物流服务、恒阳食品加工与贸易、其他分部。本公司的各 个报告分部分别在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市 场策略,本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动,定期评价这些 报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。 分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定,间接归属于各分部的费用按照 收入比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行 分配,分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经 营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部,该共同承担的负债也 分配给这些经营分部。 2、 报告分部的财务信息 项目 煤炭产品 物流服务 食品加工及贸易 其他分部 分部间抵销 合计 资产总额 1,988,735,207.02 225,618,002.41 1,564,517,801.10 3,392,437,376.01 -3,359,565,537.77 3,811,742,848.77 负债总额 1,090,308,284.29 122,447,152.96 1,057,581,669.21 1,202,326,901.46 -1,405,947,062.34 2,066,716,945.58 营业收入 300,712,430.30 136,323,780.10 269,192,201.00 -32,414,891.77 673,813,519.63 营业成本 185,619,212.09 100,036,578.01 274,986,996.91 733,624.86 -29,477,488.80 531,898,923.07 利润总额 -2,438,061.73 20,906,102.71 -59,247,007.95 -8,745,732.66 -25,325,317.07 -74,850,016.70 (四) 其他重要事项 1、 本公司全资子公司宁波恒阳 2018 年度共向恒阳牛业销售牛肉(含税) 443,138,817.90 元,共收到销售回款 322,944,055.06 元,形成销售占款 120,194,762.84 元 , 而 年 末 宁 波 恒 阳 对 恒 阳 牛 业 的 应 收 账 款 余 额 为 134,458,382.73元,大于销售形成的应收账款14,263,619.89元不具有商业实质, 从宁波 恒阳 与恒阳 牛业 201 8 年 度销 售往来 明细 可以 看出, 应收款 14,263,619.89 元的金额形成背景及原因主要是宁波恒阳在 退还己收到的牛肉 预收款时存在多退,导致宁波恒阳对恒阳牛业的应收账款余额大于销售形成的 应收账款,不具商业实质。2018 年末宁波恒阳已将应收账款 14,263,619.89 元 调整计入“其他应收款”科目。本报告期内,宁波恒阳与恒阳牛业、Blackbamboo enterprises S.A. 签署《 债权债务 转让协 议》,恒 阳牛业将其对 Blackbamboo enterprises S.A. 的债权 3,134,565.14 美元转让给宁波恒阳,抵减恒阳牛业对宁 波恒阳同等金额的占款。 2、 2018 年度,本公司全资子公司上海恒阳共 预付恒阳牛业牛肉采购款 2018 年度 财务报表附注 751,277,832.49 元(含现金、票据),共采购牛肉入库(含税)110,938,123.62 元 (含全额法、净额法确认收入的牛肉采 购入库金额), 多预付 640,339,708.87 元,应不具有商业实质,形成非经营性占用。扣除预付后又退还 175,500,000.00 元,2018 年末非经营性占用余额为 464,839,708.87 元。本报告期内,上海恒阳 与恒阳牛业及其子公司签署《债权债务转让协议》,将上海恒阳应付给恒阳牛 业全资子公司“讷河新恒阳、安平恒阳、高安万承”的货款共计 3,748,285.46 元抵减恒 阳牛业占 用资金, 截止 2019 年 6 月 30 日 非经营性 占用余额 为 461,091,423.41 元。 3、 本公司与深圳前海汇能商业保理有限公司于 2017 年签署了《借款合同》,借款 金额 5,000.00 万元,每笔借款的借款期限最长不超过 6 个月,自 2017 年 10 月 31 日起至 2018 年 4 月 30 日止。收款账户确认书指定收款单位为第一大股 东尚衡冠通,其在 2017 年 11 月 13 日收到 1,000.00 万元和 2018 年 1 月 5 日收 到 2,000.00 万元,实际借款 3,000.00 万元,截止 2019 年 6 月 30 日,连同利息 共形成非经营性资金占用 46,634,383.56 元。 4、 本公司于2019年4 月18日收到华金证券股份有限公司(以下简称“华金证券”) 《提前购回》通知函,根据本公司第一大股东尚衡冠通于 2018 年 2 月与华金 证券股份有限公司签署了《华金证券股票质押式回购交易业务协议》、《华金证 券股票质押式回购交易业务协议风险揭示书》、《华金证券股票质押式回购交易 业务协议书》、《华金证券股份有限公司股票质押式回购交易补充协议》《华金 证券股份有限公司与黑龙江恒阳牛业有限责任公司、陈阳友关于深圳市尚衡冠 通投资企业股票质押式回购交易之保证合同》, 因尚衡冠通质押给华金证券的 全部新大洲 A 股票 4,474 万股于 2018 年 12 月 6 日被司法冻结,要求尚衡冠通 提前购回全部质押的新大洲 A 股票 4,474 万股,但尚衡冠通未依约处理;因本 公司于 2019 年 4 月 15 日发布了《新大洲控股股份有限公司关于公司股票被实 行其他风险警示的公告》,提示自 2019 年 4 月 16 日起新大洲 A 实行其他风险 警示,该情况属于业务协议约定的有权要求尚衡冠通提前赎回的情形之一,华 金证券已通知尚衡冠通要求其提前赎回,鉴于尚衡冠通已存在上述违约行为, 若尚衡冠通无法按时完成赎回,华金证券将依约启动违约处置流程。 2018 年度 财务报表附注 十三、 母公司财务报表主 要项目注释 (一) 其他应收款 项目 期末余额 年初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 994,019,294.89 972,199,524.46 合计 994,019,294.89 972,199,524.46 (1)其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 各类保证金及押金 2,800,000.00 3,243,193.00 单位及个人往来 1,029,210,162.48 1,006,724,463.45 备用金 256,712.80 72,883.00 合计 1,032,266,875.28 1,010,040,539.45 (2)坏账准备的计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 坏账准备 未来 12 个月预期 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发 信用损失 信用减值) 生信用减值) 年初余额 37,841,014.99 37,841,014.99 年初其他应收款账面 余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 406,565.40 406,565.40 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 38,247,580.39 38,247,580.39 2018 年度 财务报表附注 (3)按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内 981,550,374.23 1 至 2 年 13,548,264.78 2 至 3 年 4,895,221.33 3 至 4 年 32,008,048.00 4 至 5 年 5 年以上 264,966.94 合计 1,032,266,875.28 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 类别 年初余额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 37,841,014.99 406,565.40 38,247,580.39 合计 37,841,014.99 406,565.40 38,247,580.39 (5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 占其他应收 坏账准备 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的 期末余额 比例(%) 上海新大洲投资有 单位往来款 459,373,784.87 2 年以内 44.50% 4,593,737.85 限公司 上海恒阳贸易有限 单位往来款 261,560,824.65 1 年以内 25.34% 2,615,608.25 公司 内蒙古牙克石五九 煤炭(集团)有限责任 单位往来款 101,041,427.19 2 年以内 9.79% 1,010,414.27 公司 海南圣帝诺游艇会 2 年以内 单位往来款 43,489,764.78 4.21% 25,883,781.78 有限公司 及 3-4 年 深圳市尚衡冠通投 单位往来款 46,634,383.56 4.52% 1,355,539.73 资企业(有限合伙) 2 年以内 合计 912,100,185.05 88.36% 35,459,081.88 2018 年度 财务报表附注 (二) 长期股权投资 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司 1,403,090,471.47 15,916,248.67 1,387,174,222.80 1,403,090,471.47 15,916,248.67 1,387,174,222.80 投资 对联营、合 营企业投 2,428,333.17 2,428,333.17 2,430,694.69 2,430,694.69 资 合计 1,405,518,804.64 15,916,248.67 1,389,602,555.97 1,405,521,166.16 15,916,248.67 1,389,604,917.49 1、 对子公司投资 本期计 减值准备期 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 提减值 末余额 准备 海南新大洲实业 18,000,001.00 18,000,001.00 15,916,248.67 有限责任公司 内蒙古牙克石五 九煤炭(集团)有 374,193,074.34 374,193,074.34 限责任公司 上海新大洲投资 300,000,000.00 300,000,000.00 有限公司 海南新大洲圣劳 伦佐游艇制造有 31,014,375.00 31,014,375.00 限公司 宁波恒阳食品有 679,883,021.13 679,883,021.13 限公司 合计 1,403,090,471.47 1,403,090,471.47 15,916,248.67 2018 年度 财务报表附注 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 减值准 本期计提 被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 期末余额 备期末 追加投资 减少投资 其他 减值准备 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 余额 1.合营企业 海南新大力机械工业 2,430,694.69 -2,361.52 2,428,333.17 有限公司 小计 2,430,694.69 -2,361.52 2,428,333.17 2.联营企业 小计 合计 2,430,694.69 -2,361.52 2,428,333.17 财务报表附注 第 125 页 2018 年度 财务报表附注 (三) 营业收入和营业成 本 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 其他业务 53,512.66 53,766.70 合计 53,512.66 53,766.70 (四) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 -2,361.52 -4,673.43 处置长期股权投资产生的投资收益 50,619,806.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在 持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产取得的投资收益 债权投资(能源科技)期间的投资收益 1,244,271.33 936,465.02 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的 利得 处置构成业务的处置组产生的投资收益 合计 1,241,909.81 51,551,597.62 十四、 补充资料 (一) 当期非经常性损益 明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -373,219.77 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 主要系新大洲物流 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按 4,563,930.83 和宁波恒阳收到的 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 政府补助 2018 年度 财务报表附注 项目 金额 说明 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -1,706,753.44 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外, 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融 负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,080,167.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 合计 1,403,789.89 所得税影响额 326,314.93 少数股东权益影响额 -2,358,806.56 合计 3,436,281.52 2018 年度 财务报表附注 注:本公司对非经常性损益的确认依据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 1 号――非经常性损益》(证监会公告[2008]规定执行) (二) 净资产收益率及每 股收益: 加权平均净资产 每股收益(元) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -6.5893% -0.1033 -0.1033 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -6.8585% -0.1076 -0.1076 新大洲控股股份有限公司 二�一九年八月二十九日
            稿件来源: 电池中国网
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